Traditional IRA -> Roth IRA 백도어와 pro rata rule 질문

대부분이 지난 글에서 답변이 되었을 듯 한데, 그래도 다시 설명드리겠습니다.


1. 선택이 맞는지는 은퇴를 해봐야 알 수 있지만, 최선의 선택을 하셨다고 믿으셔야죠.

2. 2020년에 direct로 Roth IRA 불입이 안된다고 하시는 것을 보면 2019년에 deduction 혜택을 받지 못하셨을 것 같은데요.
이것을 꼭 확인해보셔야 세금을 얼마나 내실지 확인이 되겠네요.

3. 무조건은 아닌데요. $6000을 컨버젼하시면 이 금액이 pro rate되어서 컨버젼된다고 생각하시면 되겠습니다.
Deduction을 받은 금액과 deduction을 받지 못한 금액이 traditional에는 섞여 있습니다.
이 비율이 a:b라면 이 비율대로 컨버젼이 되겠습니다.

2에서 말씀드린 것처럼 2019년에 deduction을 받으셨다면 이 금액 전체에 대해서 세금이 붙게 됩니다.
2019년에 deduction을 받은 경우 : 2019년 불입금 + 2019년 불입금에서 불어난 금액 + 2020년 불입금에서 불어난 금액에 대해서 세금이 붙습니다.
2019년에 deduction을 못받은 경우 : 2019년 불입금에서 불어난 금액 + 2020년 불입금에서 불어난 금액에 대해서 세금이 붙습니다.

전체를 conversion하지 않더라도 prorate이 되어 세금을 내게 됩니다.​​​​​

4. Deduction을 받지 못한 금액은 세금을 내지 않습니다.
바로 다음날 conversion을 하시면 하루치 이자 정도 더 불게 되는데요. 이 하루치 이자에 대해서 세금을 내시게 됩니다.

5. 가능합니다.
 

이제 개념이 좀 명확해지는 것 같습니다!! 라이트닝님 언제나 정말 감사드립니다. (_ _)

앗 라이트닝님! 명확한줄 알았는데 한가지 질문이 생깁니다.

401K 이나 IRA 에서 보통 Traditional 과 Roth 사이에서 개개인마다 상황에 따라 신념에 따라 optimal이 다를것 같은데요, 만일 소득이 일정 이상이거나해서 "IRA에 돈을 넣어도 택스 혜택은 어쨌거나 못받는 상황"에서는, 무조건 traditional->Roth 백도어를 해야하는 거 아닌가요? 어차피 원금은 세금 이후의 돈인 것 같고, traditional은 수익에 대해 택스내고 roth는 수익에 대해 택스 안내는 차이밖에 없지 않나 해서요. 제가 이해한게 맞을까요?

(이런 상황을 가정해서, 예전 글들을 검색하면서 올바르게 이해한건지 알아보려 했는데, 설명할 때 가정하는 상황이 조금씩 다른거 같아 답을 얻지 못했습니다.)

T IRA에서 tax deduction을 못받으시는 상황이라면 아예 넣지 않으시던지, 넣으셨으면 백도어를 위해서만 사용하셔야 하니 바로 다음날 R IRA로 컨버젼하셔야 optimal 해지겠죠.

Tax deduction 못받는 T IRA는 taxable만도 못할 확률이 지극히 높습니다.
T IRA는 tax deferred가 주된 혜택이지요.
Capital gain tax deferred는 세율이 더 높아질 확률도 상당히 존재하기 때문에 복불복에 해당하는 특징이라고 보셔야 합니다.
T IRA에서 tax deferred가 안되면 할 이유가 별로 없는 것이죠.

그에 비해서 R IRA는 tax deferred가 안되지만 capital gain에 대한 tax exemption이 되기 때문에 상당히 큰 헤택이 있습니다.
 

아.. 이제야 깨끗하게 알겠네요. 번거롭게 죄송하고 진심으로 감사드립니다.

라이트닝님.  글을 하나 만들려다가 비슷한 질문이여서 여기에 물어봅니다.

P2계좌에 p2가 예전에 일을 그만두면서 받은 401k로 t-ira를 만들었고 (가령 $10000불이라고하면)  2019년 세금보고할때 (올해 5월쯤에요) 절세목적으로 $5000 (머니마켓) 을 t-ira에 넣었습니다.  생각해보니 별일없으면 조만간 더이상 t-ira와 r-ira에 돈을 못넣을거같더라구요. 그래서 지금부터 백도어를 할려고하는데요. 저는 r-ira에 계속 돈을 넣고있는중이구요. 저 질문은

1. p2의 t-ira를 올해안에 r-ira로 세금내면서 다 옮길경우 $15000 ($10000+$5000)에대한 세금을 다내는거같은데 맞는지요?

2. 옮길때 주식으로 손해를 많이 보아서 $10000불일경우 조금이라도 세금혜택이 있는지요? (5000불은 여전히 머니 마켓에있어요)

3. 저 같은경우는 그냥 t-ira만들어서 제가 가지고있는 r-ira로 옮기면 될거같은데 맞나요?

2020년 세금보고할때 터보택스에서 자동으로해주는지 아니면 다른폼을 작성해야되는지도 궁금합니다. 고견부탁드려요. 

1. 맞습니다.
불입금 전체가 deduction 받은 금액이었을 것 같으니 전체 컨버젼 금액에 대해서 세금 내셔야 합니다.

2. 손해를 보신만큼 금액이 줄어들어서 세금은 줄어들 수 있죠.
총 15000불을 불입하셨는데, 13000불로 줄어들면 불입 당시는 15000불에 대한 세금을 defer하셨고, 컨버젼은 13000불만 하시니 13000불에 대한 세금을 내시는 것입니다.
Tax bracket이 같다면 이득이실듯 한데, 최종 tax bracket이 높아지셨다면 다른 결과가 나올 수도 있겠습니다.

3. 백도어를 말씀하시는 것이면 그렇게 하시면 됩니다.
터보택스에 IRA 관련 form을 import해서 넣으시면 자동 계산이 됩니다.

빠르고 명쾌한 답변 감사합니다!!