[질문] 자영업자가 Roth 401(k)에 최대한 많이 납입하는 방법에 관한 질문

[0] 일단 Earned income이 $16k 밖에 안되면 기본적으로 IRA + 배우자 IRA + solo 401k 를 채우기 어려우실 것 같습니다. 부부 IRA만 해도 2025년에는 $14k (2026에는 $15k)가 채워질테니까요.

[1] Solo 401k에서 메가백도어 하려면 기본 브로커리지 통해서는 지원되지 않고 third party administrator를 활용해야 해서 비용이 좀 들것입니다. 그냥 pretax + Roth 401k 여는 것은 웬만한 브로커리지에서 지원할거지만요.

[2], [3], [4]: 제가 위에 언급한 [0] 부분 때문에 금액을 채우기 힘들 것으로 보입니다. 

도코님 묻어가는 질문 좀 드리겠습니다.

저도 solo 401k 를 막 시작했습니다.

2025년 employer contribution은 payroll 이 나갈때마다 계속 했습니다.

그런데 연말이 되기 전에 employee contribution 을 하려고 하는데,  제가 지금 모아놓은 자금으로 하면 안되나요? 꼭 payroll 이 나갈때마다 해야하나요? 

제가 갖고 있는 자금을 employee contribution으로 deposit 하고 나중에 W-2 에 기입하면 되나요? 어떤식으로 해야하는지 감이 잘 안오네요. 

챗지피티 찾아보니 보너스를 주는 형식으로 하면서 하는것이 좋다고 하는데 맞는지... 여쭤봅니다.

Payroll이 있다는 말씀은 아마 S Corp 운영이라는 이야기 같습니다. (원글님의 상황과는 달라서 좀 처리방법이 다르다는 이야기죠.)

주로 employee contribution을 paycheck과 함께 지불하고 employer contribution은 별도로 불입하는데, 약간 반대로 하신 것 같습니다.

보너스를 주는 형식은 employee paycheck로 지불한다는 이야기로 이해하시면 될 것 같네요.

(사실 자영업의 형태가 좀 다양해서 이런건 전문적인 도움을 받으시면 좋습니다.)

먼저 답변 갑사드립니다.

네. 저희는 자영업이고 s-corp입니다. 도코님 말씀대로 제가 그렇게 반대로 하고 있었던것 같습니다. 

그럼 지금이라도 한꺼번에 employee contribution 을 하려면 제가 갖고 있는 돈을 불입하면 안되는 것인가요?

반드시 paycheck이 나갈때 거기서 일부분으로 불입해야만 하나요? 

같은 질문을 자꾸 드려서 죄송합니다. 저희 회계사님도 잘 모르시고..제가 좀 찾아봤는데 그부분을 정확히 모르겠네요

글쎄요. 제가 Ginny님의 상황을 간단한 댓글로 충분히 이해하고 답변할 수 있는지 몰라서 좀 조심스럽습니다. 회계사님이 이걸 모르시면 일단 다음 기회에 회계사 바꾸는 것도 생각해보셔야.. 이런 걸 모르면 다른 부분에서도 펑크난 게 있지 않을까라는 노이로제 차원에서요.  

제가 위에 댓글에서 달았듯이 sole prop와 s corp는 아예 방식이 다릅니다. S corp은 employee contribution은 paycheck을 통해서 401k로 넣어야 W2에 반영될테니까요. One time paycheck (보너스 형식)으로 진행하면 되지 않을까 싶습니다.

저도 그렇게 하고 싶은데... 바꾸는게 보통일이 아니라서요....그래도 신중히 생각해 보겠습니다.

도코님 말씀대로 보너스 형식으로 지급하는게 좋을것 같네요.

답해주셔서 감사합니다.

답변감사합니다.

다만 이해를 못한것이 있는데, After-Tax Non-Roth 401(k)은 25년도에 earned income이 아닌 capital gain이나 gift같은 것(혹은 24년도번 tax내고 남은돈) 으로 채울 수는 없을까요?

안되죠.

만약에 된다면 은퇴한 분들도 계속해서 401k/IRA 불입이 가능하다는 이야기가 될테니까요.

생각해보니 그렇네요ㅠ 주 수입원이 capital gain인데.. tax는 다 떼가면서 이걸 earned income으로 인정을 해주지 않는게 조금은 억울하네요
부부 7K + 7K Roth IRA에 납입하는게 현재로서는 최선인듯 하네요. 답변 감사합니다. 

억울하다고 생각이 든다면 capital gain이 장투가 아니라 daytrading 같은 방법이신가요? (일반적으로는 투자는 '수고'하는 영역이 아니지만, active한 trading이었다면 억울하다고 생각이 들 수도 있겠네요. 만약에 active trader라면 전문적 도움으로 셋업을 잘 하면 유익할 수 있습니다.)

FICA tax는 안나가서 완전히 다 떼가는 것은 아닌데요.
NIIT가 붙는 소득이시면 여전히 FICA tax 일부를 떼가긴 하죠.

그리고, long term capital gain이나 qualified dividend는 세율이 낮아지기도 하고요.
 

아는만큼 번다고, 세금과 은퇴준비는 정말 복잡하고 어려운거 같아요.

직원이 없는 자영업자로써 지금까지 확인하고 불입하고 있는건 아래와 같습니다.

부부  IRA 납입 7k x 2

부부 Solo401k 납입 23k x 2

문제는 투자가 어렵다는거 ㅠㅠ 

지수만 100%하고 싶은데 자꾸 손꾸락이 개별주식에...ㅠㅠ