2023년 세금 보고를 준비하던 도중, 혼자서 해결하기에 복잡한 상황이 있어서 조언을 구하려고 합니다. 외벌이이고 P2는 수입이 없습니다. 지금까지의 상황을 정리해보면,
- 2022년 P1 Roth IRA에 $6000 불입 (1월), P2 Traditional IRA에 $6000 불입 (매달 $500, 1년간)
- 2023년 세금 보고 준비 중, 2022년 인컴이 높아서 Roth IRA에 불입이 안된다는 것을 인지 (2022년 이직과 relocation package로 인한 일시적 인컴 증가)
- 2023년 3월, P1 Traditional IRA를 open하고 $4851.74를 recharacterization, 3일 후 동일 금액을 Roth IRA로 conversion (2022년 손실로 인해서 $6000에서 금액 감소)
- 2023년 4월 세금 보고 완료, P1과 P2 모두 8606 form 포함 (동일하게 part I에 nondeductible contribution $6000 기재)
- 2023년 4월 세금 보고 완료 후 (2023년 인컴은 리밋을 넘지 않을 것으로 예상하고) P1 Roth IRA에 $6500 불입, P2 Traditional IRA에 $6000 불입
- 2024년 1월 (2024년 인컴은 리밋을 넘을 것을 예상하고), P1 Roth IRA에 backdoor로 $7000 불입, P2 Traditional IRA에는 $500불만 불입
- 세금 보고 준비 중 2023년 인컴이 리밋을 초과했음을 인지
- P1의 Traditional 과 Roth IRA에 대해서 1099-R과 5498 발행, P2 Traditional IRA에서는 5498만 발행
이런 상황에서 Turbo tax로 2023년 세금 보고를 준비하던 중 1099-R을 포함시켰는데, 2022년 세금 보고를 수정해야 할 수도 있다는 코멘트와 함께 2023년 IRA에 초과 불입한 금액이 있어서 penalty를 내야 한다는 안내가 떴습니다. 여기서 질문을 드리고자 하는데요,
- Turbo tax에서 작년 세금 보고를 수정해야 할 수도 있다는 코멘트는 제가 2022년 세금 보고시에 8606 form을 파일하지 않았다고 가정해서 나온 코멘트인가요? 아니면 정말 수정해야 할 사항이 있는 건가요?
- 2023년 P1의 Roth IRA에 불입한 $6500을 전과 동일하게 recharacterization -> conversion하면 penalty를 피할 수 있을까요?
- 만약 1번이 yes라면, 올해 8606 form에는 part I에 $6500을 nondeductible contribution으로 기재하고, part II에는 2022년 conversion에 대한 내용을 포함시키면 되는 건가요? part II에 얼마를 기재해야 할 지 잘 모르겠습니다.
- 앞으로 P1은 backdoor IRA로 불입하면 될 것 같은데, P2의 경우는 어떻게 하는 것이 좋은 선택일까요? 현재 Traditional IRA (약 $45000)만 있는데, 1) Roth IRA를 open해서 앞으로는 backdoor IRA를 하고 Traditional은 그대로 둔다, 2) Roth IRA를 open하고 Traditional IRA 전체를 conversion한다. 어떤 선택이 좋을까요?
나름 검색도 하고 공부도 하면서 해결해보려고 했는데, 쉽지가 않네요. 모쪼록 고수님들의 조언을 부탁드립니다.