MileMoa
Search
×

Tax Cuts and Jobs Act에 대해 고소득자가 신경써야 할 부분

은퇴덕후EunDuk, 2021-01-09 20:35:13

조회 수
3588
추천 수
0

Tax Cuts and Jobs Act

Tax Cuts and Jobs Act of 2017는 8년 동안(2018.1.1 ~ 2026.1.1) 한시적으로 세율(Tax Brackets)을 변경한 것이다. 아래 표는 부부 공동으로 세금 보고시, 변경전과 변경후의 세율이다. 

 

Who is the winner of the Tax Cuts and Jobs Act?

위의 표를 보면 대부분 세율이 3%정도 낮아 졌지만 Taxable income이 $237,950 ~ $315,000 사이인 사람들은 세율이 33%에서 24%로 무려 9%가 낮아 졌다. 따라서, Winner는 2025년까지 9% 낮은 세율로 택스를 내는 Taxable income이 $237,950 ~ $315,000 사이인 사람이다.

 

만약 모든 공제(Deductions)를 뺀 Taxable Income이 $315,000(2020년 기준으로는 $326,600)이하면 앞으로 6년(2020년 ~ 2025년)까지 절세를 할 수 있는 좋은 기회다.

 

은퇴 후 예상 Taxable Income $77,400 이상(2017년 기준)이면 2026년도 부터는 최소한 한계 세율(marginal tax rate)이 25% 이상이다. 따라서 현재 24% 택스 구간이 $326,600까지이니 이 구간을 최대로 채워서 24% 택스를 내고 Roth IRA 같은 Tax-Free 계좌로 옮기는 것이 유리할 것이다.

 

Winter is Coming!

문제는 Tax Cuts and Jobs Act of 2017이 한시적이라는 것이다. 2026.1.1이 되면 이전 세율 33%로 돌아 간다. 따라서, 은퇴 후 예상 Taxable Income $77,400 이상(2017년 기준)이면 24% 택스 구간 $326,600까지 가능한 현재의 세율 24% 택스를 내고 아래의 Tax-Free 계좌에 저축&투자 하는 것이 유리하다.

  • 소득 공제를 받는 401K보다 택스를 내는 Roth 401K에 저축
  • Backdoor Roth IRA에 저축
  • T-IRA 등의 Tax-Deferred 계좌의 금액 택스 내고 Roth IRA로 컨버젼
  • 529 Plan

 

The Tax Sale of a Lifetime

현재가 역사상 가장 세율이 낮은 때라고 한다. 향후 택스는 더 내려갈 가능성은 별로 없고, 올라갈 가능성은 높다는 것이 전문가들의 예측이다.

 

Taxable income이 $237,950 ~ $315,000  사이인 분들, 은퇴후 세율을 어느 정도로 예상하시나요? 아마도 최소 25%구간(2017년 기준 Taxable income이 $77,400 ~ $156,150)이 되지 않을 까요? 

그렇다면 가능한 많은 자산을 현재의 세율 24% 택스를 내고 Tax-Free 계좌로 옮기는 것이 좋다.

 

고소득자 관련 글들

14 댓글

Larry

2021-01-10 19:59:57

먼저 좋은 글 감사드립니다. 제가 고소득자는 아니지만 몇년동안 세금에 대해 큰 고려없이 제 CPA 의 조언을 바탕으로 어떤해는 t-ira, 어떤해에는 r-ira 로 

해마다 약 5천~6천 불을 부었습니다.

그런데 roth conversion 을 한다는게 제 경우는 몇년 동안에 이루어 져서 세금 측면에서 얼마나 내야 한는지 덜컥 겁이 납니다. 혹시 

얼마나 세금을 내는지 알수 있는 방법이 있을까요?

그리고 현제 주식 시장이 좋은데 제 경우 컨버전을 언제 하면 좋은지(주식 시장이 좋을때 또는 나쁠때

또는 상관없는지) 아이디어가 있을까요?

은퇴덕후EunDuk

2021-01-13 01:04:50

컨버젼 하는 금액을 인컴으로 간주하여 택스 보고 하시면 됩니다. 즉, 컨버젼 하는 금액만큼 소득이 늘었다고 보시면 됩니다.

 

그런데 왜 컨버젼을 하시려고 하시는지요?

Larry

2021-01-13 02:58:35

아 컨버전이 인컴으로 잡히는 군요. 허허 이거 좀 어렵네요.  하지만 저도 컨버전해서 t-ira 를 0 으로 만들고 앞으로는 덕후님이 글쓰신데로

백도어해서 세금을 좀 절세하는게 어떤가 해서요. 매년 6천불이라고 하면 넣자마자 컨버전하면 세금 20% 라고 대충해도 약 $1200 이 

쉽게 세이빙 되는게 아닌가 해서요. 혹시 제가 잘못알고 있나요?

그런데 세금은 제가 넣은 원금 부분에만 부가 되는 거겠죠? (market gain 부분은 아니겠지요?)

은퇴덕후EunDuk

2021-01-13 03:26:21

뭔가 잘 못 이해하고 계신 것 같네요.

백도어는 소득이 높아 Roth IRA에 저축이 불가능할 경우 하는 것입니다. CPA가 재정 상황에 맞게 T-IRA 또는 Roth IRA에 잘 조언해 준 것 같은데요.

Larry

2021-01-13 23:44:30

흠 제가 잘 모르기 때문에 질문드린것 맞는것 같아요. 여전히 이해하기 좀 힘들지만 제 상황은 cpa의 말로는 작년 기준으로 약 3000불 정도 T-ira 에 넣을 수 있다고 했고 

제 아내는 6000불을 t-ira 나 roth-ira 에 넣을 수 있다고 했는데 (저흰 MFJ 입니다)

제 아내의 경우를 예를 들면 t-ira 로 6000불을 넣고 곧바로 conversion 하면 절세가 된는 것이 아닌가요? 이런 상황이 몇년에 걸쳐서

이루어 졌고 어떤해는 t-ira 어떤해는 roth 로 돈을 부었거든요... ^^

은퇴덕후EunDuk

2021-01-14 01:19:13

댓글의 내용으로 보아 MAGI가 $104,000 ~ $196,000 사이로 보입니다. 아내분은 직장에서 제공하는 은퇴 플랜이 없어서 T-IRA와 Roth IRA 모두 가능하지만 Larry님은 직장에서 제공하는 은퇴 플랜이 있어서 소득에 따라 일부 금액만 T-IRA가 가능한 것으로 보입니다.

 

결국, T-IRA와 Roth IRA 중에 어느 것이 유리한지 결정하면 됩니다. T-IRA 저축하면 현재 소득 공제를 받아 절세를 하지만 나중에 찾을 때 인컴으로 세금을 내야하고, Roth IRA는 세금을 낸 돈으로 저축하지만 나중에 찾을 때 투자 소득에 대한 세금이 없습니다.

 

말씀하신 아내의 경우 t-ira 로 6000불을 넣고 곧바로 conversion 하는 것은 그냥 Roth IRA 바로 넣는 것과 동일합니다. 왜냐하면 아내는 Roth IRA 바로 저축할 자격이 되기 때문입니다. 그리고, 절세를 하려면 T-IRA에 저축하고 소득 공제를 받아야 하는 것이지 Roth IRA로 컨버젼하면 컨버젼한 금액이 인컴으로 간주하여 세금을 내야 합니다.

Larry

2021-01-14 02:04:03

먼저 감사드립니다. 그러면 아내의 경우 t-ira 에 넣고 곧바로 conversion 하면 6000불에 대한 세금을 내야한다는 말씀이지요? 예를 들어

세율이 20%라면 $1200 을 conversion 시 내거나 또는 세금보고시 내야하는 건가요?

전 6000불을 t-ira 에 넣으니 소득 공제가 되고 곧바로 conversion 하니 market gain 이 없을테니 6000 불에 대한 세금이 0 이라고

생각했습니다. 따라서 자연히 공제로 절세가 된다고 생각했습니다. 제가 틀린부분이 있으면 고쳐주세요. 제 cpa 하고는 솔직히 궁금한 점을

질문하기가 힘든 상황입니다.

은퇴덕후EunDuk

2021-01-15 01:43:02

6000불을 t-ira에 넣으면 6000불 소득 공제 됩니다. Roth IRA로 6000불을 컨버전하면 소득이 6000불 늘어납니다.

 

현재 소득 공제를 받아 절세를 원하면 T-IRA에 저축하고, 현재 소득 공제는 없지만 투자 소득에 세금 없는 것을 원하면 Roth IRA에 저축하면 됩니다.

 

둘 중에 하나를 선택해야지 두 가지 혜택 모두를 가질 수는 없습니다.

Larry

2021-01-15 04:12:04

명확하게 답변해 주셔서 감사드립니다. ^^ 덕후님 글을 잘 읽고 공부를 많이 해야 겠습니다. ^^

luminis

2021-01-10 20:39:22

글 잘 읽었습니다. 공제후 소득이 $400k~$480k 구간은 TCJA 혜택이 없었거나 오히려 TCJA 이후 세금이 올라간 구간이 있군요. 바이든이 공약대로 움직인다면 지금 35-37% 브라켓은 2026년 보다 일찍 39.5%로 올라갈 가능성도 있어보여요. 

은퇴덕후EunDuk

2021-01-13 01:05:37

예리 하시네요. $400,000 ~ $424,950 구간은 33%에서 35%로 2% 올라 갔었네요 ㅋㅋ

마일모아

2021-01-10 21:38:02

제목 수정했습니다. 

은퇴덕후EunDuk

2021-01-11 16:26:48

제목이 좀 자극적이었나 보내요. 앞으로 글 올릴 때 제목 신경 쓰겠습니다.

수정해 주셔서 감사 드립니다^^

KoreanBard

2021-01-10 21:40:26

항상 좋은 정보 감사드립니다. 

 

Roth Contribution / Roth Conversion 의 비중이 더욱더 커지고 여기에 관해 궁금해 하실 분들이 많아질 것 같군요.

목록

Page 1 / 3781
Status 번호 제목 글쓴이 날짜 조회 수
  공지

마적단의 기초 | 검색하기 + 질문 글 작성하기 (v1.1 on 2023-11-04)

| 정보 33
  • file
ReitnorF 2023-07-16 29381
  공지

게시판의 암묵적인 규칙들 (신규 회원 필독 요망)

| 필독 110
bn 2022-10-30 54779
  공지

리퍼럴 글은 사전동의 필요함 / 50불+ 리퍼럴 링크는 회원정보란으로

| 운영자공지 19
마일모아 2021-02-14 76620
  공지

게시판 필독 및 각종 카드/호텔/항공/은퇴/기타 정보 모음 (Updated on 2024-01-01)

| 정보 180
ReitnorF 2020-06-25 173410
new 113406

교통사고 조언 부탁드립니다 - 캐쉬 합의 vs 보험 처리

| 질문-기타
하누리쿠 2024-03-28 11
updated 113405

거소증, 알뜰폰, 직불카드, 반영구 눈썹 (업소명 공개) 한방에 해결하고 귀국했습니다- 2년 후 재방문 후기

| 정보 3
자유씨 2024-03-27 718
updated 113404

가끔 패스워드 유출사고가 나죠? (재사용한 경우) 모든 사이트가 다 유출되었다 가정해야 할듯합니다.

| 잡담 47
덕구온천 2024-03-27 4014
updated 113403

Full remote로 일하시는 분들, 어디들 사시나요? (no income tax state에 대한 고찰 및 질문)

| 질문-기타 21
BBB 2024-03-25 3307
updated 113402

계륵같은 Everyday/EDP 카드.. 업글오퍼 얼마쯤 받고 가야 할까요?

| 잡담 20
  • file
음악축제 2024-03-26 862
new 113401

Chase United Business 카드는 빠른 배송이 안되나 봅니다.

| 후기-카드 9
행복한생활 2024-03-28 309
updated 113400

테슬라 Y 오늘 주문하면 (28일) 31일까지 받아볼수 있을까요?

| 질문-기타 14
레드디어 2024-03-27 1077
updated 113399

초보자를 위한 코너: 아무거나 물어보세요 + 아무나 답변해 주세요

| 잡담 3216
  • file
shilph 2020-09-02 72315
updated 113398

Hyatt Explorist / Globalist Challenge in 2024 (limited to employees of an unspecified list of companies)

| 정보-호텔 91
만명피더 2024-01-21 9548
new 113397

[내집마련] 고금리 시대에 저금리로 주택을 사보자 (Mortgage Assumption)

| 정보-부동산 3
에반 2024-03-28 286
updated 113396

다양한 IRA 실수 32 가지 (32 Common IRA Mistakes)

| 정보-은퇴 312
도코 2024-01-27 13505
new 113395

체이스 여행 예약 사이트: UR 몰에서 Chase Travel로 이름 변경 중

| 정보-카드 6
마일모아 2024-03-28 532
new 113394

터보 택스 활용 Treating a Nonresident Spouse as a Resident 방법 궁금합니다

| 질문-기타 5
두우둥둥 2024-03-28 155
updated 113393

여행 보험 Trip Cancellation / Interruption / Delay Insurance of Credit Cards

| 정보-기타 11
  • file
memories 2024-01-30 760
updated 113392

7월부터 사파이어 리저브 PP에서 식당/카페/마켓 액세스가 빠질 예정

| 정보-카드 33
깐군밤 2024-03-27 2372
new 113391

7월 1일 부터 Chase PP Card 개악이 일부 잇네요

| 정보-카드 1
Feelsogood 2024-03-28 186
new 113390

아멕스 비즈플랫 델 제품 환불하면 크래딧 다시 가져가나요?

| 질문-카드 6
또골또골 2024-03-28 325
updated 113389

아멕스에 문의했는데 엉불카드 항공사지정 안해도 항공크레딧 받을 수 있다는데 맞나요?

| 질문-카드 7
  • file
삶은여행 2024-03-27 661
updated 113388

하야트 포인트 발전산

| 질문-호텔 9
아이링님 2023-01-24 1883
updated 113387

덴버지역 2박 3일 렌터카로 갈만한 장소와 호텔, 식당 추천부탁드려요

| 질문-여행 5
파블로 2024-03-27 335
updated 113386

CA 에서 이혼

| 후기 59
똥칠이 2024-03-17 9514
new 113385

23 산타페 구입 후기

| 정보-카드 2
Fiva 2024-03-28 422
updated 113384

미국에서 중국 여행비자 신청하기 (내용 업데이트, 2024/02/07 ver.)

| 정보-여행 30
  • file
슈퍼맨이돌아갔다 2023-03-21 7209
new 113383

[해결]체이스 boundless 에서 받은 숙박권은 한번에 사용이 안되나요?

| 질문-기타 7
  • file
sepin 2024-03-28 238
updated 113382

2024 4월 문호 final action date 진전

| 정보-기타 240
bn 2022-10-11 42571
updated 113381

싸웨 컴패니언 프로모션: 3/27일까지 발권, 5/22일까지 탑승 완료, 동반자 패스 (8/5-10/2/24)

| 정보-항공 9
  • file
해피맘 2024-03-25 830
new 113380

힐튼 아너스 비지니스 카드 연회비 및 혜택 변경 (연회비 195불, 8천불/6개월, 보너스 17.5만)

| 정보-카드 48
  • file
된장찌개 2024-03-28 1170
updated 113379

다사다난했던 영주권을 드디어 받았습니다 ㅠㅠ

| 잡담 50
호연지기 2024-03-26 3276
updated 113378

대학생 아이들끼리 한국가는데 UA basic economy타고 가는게 나을까요?

| 질문-항공 11
tororo1990 2024-03-27 1302
updated 113377

오후 1시의 애국가

| 잡담 25
달라스초이 2024-03-08 3119