Backdoor Roth IRA란?
Backdoor Roth IRA는 소득이 높아 Traditional IRA에 저축해도 소득공제(Deduction)를 받을 수 없고, Roth IRA에 저축할 자격이 안되는 고소득자가 Roth IRA에 저축하는 방법이다.
Traditional IRA 소득공제(Deduction) 자격은?
근로 소득(Earned Income)이 있으면 소득에 상관없이 누구나 Traditional IRA에 저축할 수 있다. 하지만 소득 공제(deduction)를 받기 위해서는 아래의 인컴 리밋을 만족해야 한다.
2020 — You are covered by a retirement plan at work
2020 — You are NOT covered by a retirement plan at work
참고로, 401K 등의 직장에서 제공하는 은퇴 플랜이 없으면 소득에 상관없이 Traditional IRA에 저축하고, 소득 공제(Deduction)를 받을 수 있다. 따라서, 직정에서 제공하는 은퇴 플랜이 없는 고소득자는 Backdoor Roth IRA를 할 필요가 없다.
Roth IRA 저축(Contribution)할 자격은?
Roth IRA 저축 자격은 소득(Modified Adjusted Gross Income)에 따라 결정된다. 소득이 기준보다 적으면 최대 $6,000까지 저축이 가능하고, 소득이 기준보다 많으면 Roth IRA에 저축할 자격이 안된다.
예를 들어, 2021년 부부 공동으로 세금 보고시 Modified Adjusted Gross Income이
자격이 안되는데 Roth IRA에 저축하면 페널티를 내야 한다.
고소득자여 찾아 봐라, 방법을…
위에서 설명한 두 가지 자격 조건 때문에 401K 같은 직장 은퇴 플랜이 있는 고소득자는 개인 은퇴 플랜 IRA 해택을 받지 못하는 것 같다. 하지만 방법이 있다. 그리고, 방법을 찾기 위해서는 Roth IRA Conversion이라는 것을 알아야 한다.
Roth IRA Conversion은 Pre-Tax Money인 Traditional IRA 있는 돈을 Post-Tax Money인 Roth IRA로 옮기는(transfer) 것이다. Roth IRA Conversion은 언제 든지 할 수 있지만 Transfer한 금액은 소득으로 간주되어 세금을 내야 한다.
Backdoor Roth IRA 방법은?
Traditional IRA에는 소득이 높아도 저축할 수 있다. 다만, 소득이 높으면 소득 공제(deduction)를 받지 못할 뿐이다. 따라서, 고소득자도 Traditional IRA에 $6,000까지 저축할 수 있다. 그리고, 바로 Roth IRA 계좌로 이체(transfer) 하면 Roth IRA에 저축한 것도 동일한 효과다. 이것을 Backdoor Roth IRA라고 한다.
감사합니다. 용어 설명이 쏙 들어오네요.
만약 income이 얼마인지 모르는경우, backdoor roth ira를 해도 되나요?
싱글 income이 아직 얼마가 될지 모르겠는데 지금 미리 backdoor roth ira를 해도 상관없을까요?
네 상관없어요 아슬아슬 넘어갈것 같으면 차라리 첨부터 백도어로 하는게 속편해요. 나중에 recha하려면 번거로울 수 있다고 하네요.
스크랩해서 고액 연봉이 되면 볼께요
저는 저 income limit 적용이 되는 해가 헷갈리는데요. 예를 들어서 2021년 4월까지 2020년 세금보고를 했고 income limit 이 넘었다면 2021년에 Roth IRA에는 못넣는건가요?
아니면 해당해(위의 예로는 2020년)에 미리 total income 예측하고 넣지 말아야 하는건가요?
2021년도는 2022에 보고하시는 세금보고시의 소득에 따라 정해져요. 2021년 사월에 하시는 2020년 보고시 인컴이 리밑을 넘었다면 다시 인출하시거나 아니면 백도어를하셔야 하는걸로 알고 있어요
세금 보고를 하는 연도 기준입니다. 예를 들어, 지금 4월 15일 전까지 2020년 세금 보고를 해야 합니다. 2020년 세금 보고하는 소득으로 2020년 Roth IRA 자격이 되는지 안되는지 결정됩니다.
만약 Roth IRA 자격이 안되는데 저축했다면, Roth IRA에 저축한 금액과 발생한 금액을 모두 Traditional IRA로 Re-characterization을 하면 됩니다. Traditional IRA로 Re-characterization한 후에 Roth IRA로 Conversion 하면 됩니다.
따라서, 소득이 높아 자격이 안될 것 같으면 처음에 그냥 Backdoor Roth IRA를 하던지 아니면 Roth IRA에 저축했다가 자격이 안되면 T IRA로 Re-characterization한 후에 Roth IRA로 Conversion 하면 됩니다.
주식 소득세를 생각하면 하는게 맞는데 과정도 복잡해 보이고 나중에 세금보고할때도 만만치 않아 보이네요;; 다들 별 문제없이 잘 하고 계신가요? ;;
복잡하게 보일 수는 있지만 개념을 이해하시면 과정 복잡하지 않습니다. 어떤 부분이 복잡하게 보이시나요?
Transitional IRA에서 Roth로 conversion할 때는 금액 제한이 없나요? 아니면 주식와 캐쉬 합쳐서 6천불까지만 할 수 있는건가요?
금액 제한 없습니다. 언제든지 원하시는 금액만큼 할 수 있습니다.
정리를 잘 해주셔서 감사합니다. 죄송하지만 한가지 여쭈어 보고싶은게 있는데 인터넷을 찾아봐도 정확히 나온게 없어서요...
제가 알고있는게 정확한건지 confirm도 받고싶구요..
부부둘다 work 에서 ira플랜을 offer하지 않아서 저희 부부는 tIRA로 10년정도 붙고있었는데요.. 그래서 대략 tIRA 에서 돈이 15만불정도 있습니다. 이것을
roth로 바꾸고 싶은데 mega conversion을 하거나 (그럼 tax를 엄청 내야겠죠.. ) 아니면 그년도에 6천불 넣는걸 바로 back door로 conversion을 해도 pro rata rule때문에 어느정도는 tax를 내야된다고 알고있습니다. 제가 여기서 알고싶은건.. 이 세률이 마지막 income level bracket으로 정해지는거겠죠? 그리고 만약 그 year에 stock으로 capital loss가 있으면 equal out이 어느정도 되나요? 조언 감사드립니다!
Backdoor와는 상관없는 그냥 Roth conversion 입니다.
어썰퍼님의 경우는 T-IRA에 넣고 소득공제를 받을 수 있어 Roth conversion을 할 필요는 없습니다. 물론 원하시면 하실 수 있구요.
Roth conversion은 금액에 제한없이 할 수 있지만 컨버젼한 금액만큼 소득으로 간주하여 택스를 냅니다. 당연히 마지막 income level bracket(Marginal Tax Rate)으로 정해지겠죠. 그리고, 마지막 income level bracket은 capital loss가 있으면 그 해 $3,000까지 줄어들고요.
어썰퍼님은 Backdoor Roth IRA를 하실 필요도 없고, Roth Conversion도 할 필요가 없어 보입니다. Roth Conversion을 하시려는 이유가 뭔가요?
네 답변감사합니다. 그러니까 pro rata rule로 어느정도 conversion을 하면 거기서 내야하는 세금을 다른 capital loss 로 equal out을 할수 있다는 말씀이시죠..? 저도 컨벌젼을 굳이 할필요는 없을꺼같은데요.. retire를 할때 인컴이 지금보다 더 많을수 있다는 챈스가 있어서요.. 또한 여러가지 account를 만들면 나중에 ira어카운트에 돈을 뺄때 세금에 유리할꺼같아서 입니다!
인컴리밋이 넘는 경우지만, 회사에서 401k제공하지 않는 경우는 traditonal IRA 만 가능한가요?
아니면 Roth IRA도 가능한건가요?
저도 질문이 있습니다.
1.
>>바로 Roth IRA 계좌로 이체(transfer) 하면 Roth IRA에 저축한 것도 동일한 효과다
저는 '바로'라는 개념이 잘 안잡히는데요, 제가 피델리티에 broakage 계좌가 있습니다. 이거를 T-IRA에다가 6000불 넣고, 다시 T-IRA 6000불을 R-IRA에다가 넣으라는 이야기 이지요? 그런데 보통 이체를 하면 이체가 완료되는데 시간이 조금씩 걸리지 않나요? 이 정도 시간을 '바로'라고 불러도 되는건가요?
2. 제 경우에는 401K만 했었고 T-IRA에 돈을 넣어본적이 한번도 없습니다. 따라서 backdoor R-IRA를 하려면 T-IRA 계좌랑 R-IRA계좌 둘다 만들어야 하는 거지요?
감사합니다.
저도 이번에 처음으로 해보려고 공부중인데 제가 이해한대로 답변 드리자면:
1. 세금 보고를 단순화 하기 위해 gain이 발생하기 전에 컨버젼 하는게 목적이므로 T에서는 money market 같은데 넣어두시면 정확한 타이밍에 좀 덜 민감할 것 같습니다. 오래 둘 필요는 없으니 이동이 가능해지는대로 컨버젼 하면 될 것 같고요.
2. 네. 기존 계좌가 없으시면 둘 다 필요합니다.
설명 감사드립니다. 어제 피델리티에서 IRS 계좌를 만들었습니다. 거의 실시간(?)이지만 엡사이트에 보이는데 한 30분은 걸린 것 같네요.
'바로'라는 단어를 그렇게 해석할 수도 있겠네요. 예, 이체 하는데 시간이 걸립니다.
'바로' 정확한 의미는 Roth IRA 계좌로 이체 신청 이겠네요^^
설명 감사드립니다. 별게 다 궁금합니다.
뒤늦게 은퇴/투자에 관심이 생겨 이번에 처음으로 백도어 해보려고 하는데요. 타이밍 상 2020년과 2021년 분의 컨트리뷰션을 다 2021년에 해야 할 상황입니다. 세금 보고 때문에 지난해 분의 컨트리뷰션을 해가 지나서 하는걸 비추천 하시는 것 같던데요. 기존에 non-roth IRA가 있다면 고려할 사항이 훨씬 많아지겠지만 아무 IRA도 없는 상태에서 처음 시작하는 사람이 중간에 꼬이지 않고 매뉴얼대로 잘 따라한다는 가정하에도 8606이 많이 복잡해지나요? 최종 판단은 각자의 몫이겠지만 부부 합쳐 12k에 대한 tax-free growth를 포기할 정도로 골치아픈 일을 제가 간과하고 있는지 궁금합니다.
현재 직장 Retirement plan 가지고 있구요. 은퇴준비에 관심을 가지면서 IRA account를 열려고 합니다. MFJ 로 소득 수준에 의해 deduction이 없는 경우 Roth IRA로 가는 것이 현명한 방법일까요?
자세한 설명 감사드립니다. Married filing jointly 의 경우 부부 각각의 계좌로 1년에 6천불씩 total 12k contribution 이 가능한가요? 아니면 둘중 한명의 어카운트로 6천불만 가능한지 알고 싶습니다.
각각의 계좌로 1년에 6천불씩 total 12k contribution이 가능합니다.
좋은 정보 감사합니다. 안그래도 백도어 해보려고 몇년째 생각만 하고있었는데, 이 글보고 뽐뿌받아 다시 알아보고있네요.
근데 역시 디테일에 신경쓰이는 부분이 많네요.
저와 아내가 모두 Traditional IRA는 없는데 모두 각각 Rollover IRA계좌가 있습니다. (예전 직장 401k를 이 계좌로 롤오버 해놨습니다.)
Rollover IRA 랑 Traditional IRA 랑 같은개념이에요. (401k 가 traditional 401k 라는 가정하에) Rollover IRA 에 있는 금액을 현재 직장 401k 로 옮기시거나 Roth IRA 계좌로 컨버젼하시면 되어요. 단, Roth 로 컨버전하시면 컨버전 하시는 금액만큼 내년에 세금보고할때 taxable 금액이 올라가니까 (제가 지금 작년에 컨버젼한것때문에 세금 폭탄맞고있는중...ㅠㅠ ) Rollover IRA 계좌에서 로쓰로 컨버젼 하시려면 어느정도 세금이 올라갈지 잘 생각하고 컨버젼하세요.
저는 t ira 에 있는 금액을 현재 직장 401k로 옮기자니 직장 401k 가 너무너무 마음에 안들고 로쓰로 컨버젼하려니 세금폭탄이고..individual 401k 를 열 수 있는지 내일 td ameritrade 에 전화해서 상담하려고 합니다.
답변 감사합니다
제가 질문의 요점을 명확히 하지 못한거같은데,
제가 원하는 것은, rollover ira에 pretax 돈은 그대로 두고(401k로 옮기지않고, roth conv도 하지 않구요). 별도의 새로 t ira를 만들어 새 post tax money를 넣고 그돈을 roth conversation 하면 logistics 상으론 깔끔해보이는데, 세금보고상으로도 rollover ira에 있는 pretax money는 그대로 둔것으로 하고, post tax money만 roth conversion 한것으로 보고할 수있는가 였습니다.
잘 정리된 글 감사합니다. 절세를 하려고 이리저리 하다가 생각해 낸 것이 저희는 부부가 같이 세금 보고를 했는데요... 한 사람은 pension, 403 & 457 맥스하게 몰은 담에 한 사람 세금 bracket을 낮추고, 부부 세금 보고를 따로 해서 traditional IRA도 하려고 했는데.... ㅋ~ 따로 보고를 하면 리밋이 서로 만불이네요 O.O Roth IRA도 못하겠어요 ㅋㅋ
"따로 보고를 하면 리밋이 서로 만불이네요"라는 말이 무슨 의미인가요?
아... 헷갈릴 것 같더니 역시나 였네요...
Married filing jointly 라면 MAGI 가 만불이상이면 T-IRA & Roth-IRA가 No deduction으로 되어있어서요..
에를 들어 한사람 인컴을 펜션이나 그밖의 은퇴 구좌로 넣어서 MAGI를 11k로 만들고, Married filing jointly로 하더라도, 위의 deduction limit이 10k이기 때문에 t-IRA를 더이상 넣을 수 없는 것으로 이해 했거든요. 게다가 Married filing jointly는 Roth-IRA역시 같은 리밋이 있어서 부부 모두 Roth IRA에 예치를 못하는 것으로 이해했어요.
그 부분을 제대로 이해한 것 맞나요?
뭔가를 헷갈리신 것 같습니다.
부부 둘 다 일하고, 둘 다 직장에서 제공하는 은퇴 플랜이 있다면
- $104,000 이하면 $12,000(부부 각각 $6,000씩)까지 T-IRA에 저축 가능하고
- $198,000 이하면 $12,000(부부 각각 $6,000씩)까지 Roth IRA에 저축 가능하고
소득이 그 이상이면 소득에 관계없이 Backdoor Roth IRA로 $12,000(부가 각각 $6,000씩)까지 Roth IRA에 저축하면 됩니다.
설명 감사합니다. 써주신 것 처럼 역시 숫자 예가 제일 이해하기가 쉬운 것 같아요.
제가 생각했던 시나리오를 숫자를 사용해서 설명을 하면요..
부부가 합해서 198K를 벌고, married filing jointly 로 세금 보고를 하면, Roth IRA에 저축을 6k x 2를 할 수 있다고 이해 하는데요.. 부부가 펜션 플랜 (pension, 403, 457)이 있는데 각자 모두 max는 못한다고 가정을 했습니다. 그런데 배우자중 한 사람이 (A) pension, 403 & 457을 모두 맥스를 하면 12% 택스 bracket에 걸치게 되어서 married, filining separately 를 한다고 하죠. 다른 한 사람(B)이야 조인트이던 각자이건 세금이 24%이니까요.
이 경우 married filing separately 이고 두 사람 모두 MAGI가 만불이 넘기 때문에 T-IRA와 Roth IRA는 모두 안 되는 것으로 이해했습니다. 원래는 A 는T-IRA, B는 backdoor를 하려고 했거든요. 그냥 Backdoor Roth IRA를 해야하는 것으로 이해했습니다. 맞나요?
예전에 뱅가드 Roth랑 Traditional IRA를 만들었는데 실수로 tradition에 넣는다는게 Roth IRA에 넣어버렸습니다. roth ira에 50불만 넣은거고 지금은 50.22인데..
이상황에서 어떻게 하는게 좋을까요 Roth ira에 있는거 그냥 둬도 되나요 아니면 일단 뺀다음에 traditonal ira에서 다시 roth로 옮겨야 되나요 ㅠㅠ
그리고 roth 자격이 안되는데 넣었을 경우 페널티는 이 경우 어떻게 차지되는건가요?
은퇴덕후님, 이런글을 예전에 올려주셨는데 지금도 잘 모르지만 이 글 올려주셨을때만해도 정말 IRA 에 더 몰랐어서 눈에 안들어왔었어요.
최근 Backdoor Roth IRA 에 관심을 갖게 되어 이 글을 찾게되었습니다.
몇년째 T-IRA 로 넣었었는데요 backdoor 는 생각해보질 못했어요.
좀 너무 터무니 없는 질문일지 모르지만 여쭤볼께요.
Q1: 몇년동안 contribute 해놓은 T-IRA 를 지금 Roth 로 옮기면 그 옮기는 액수가 taxable income 이 되는게 맞나요?
예를 들어 2020년에 income 이 21만이다 라고 가정할때 5만불을 T-IRA 에서 Roth 로 옮길때 21만 + 5만 = 26만으로 income filing 되는건가요?
Q2: 기존에 있던 T-IRA -> Roth conversion 을 세금을 내야하니 골치아파 놔두자 라고 할경우, 2020년꺼에 대한건 새로 다른 곳에서 T-IRA 와 Roth IRA 를 설립하고 T-IRA 로 넣은후 Roth IRA 로 convert 하면 income tax 내야하는거에 deduction 은 못받지만 roth IRA 이니 그 안에 있는 액수와 거기서 생겨나는 수익에 대해서는 tax 는 안낼수 있는건가요?
제 회계사님은 backdoor 로 해서 옮겨도 tax 는 내야하는걸로 말씀하시는데 이게 좀 헷갈려요. ㅜㅜ
T-IRA ---> Roth IRA via backdoor conversion = No tax 인가요? (유튭에서 설명하시는분들은 꼭 세금을 내지 않고 Roth 로 바꾸는거같이 얘기를 하는거 같아서...)
제 질문들만 보셔도 정말 모르는구나 라는거 아실꺼에요. 도와주세요. ㅠㅠ 뭘 조금이라도 알아야 전화해서 물어보더라도 좀 물어볼거 같아서요
제가 잘은 모르지만..
A1: tax deduction을 받고 불입한 경우 (보통 대부분이 그렇죠), taxable income으로 잡히는게 맞겠죠.. pre-tax로 T-IRA에 불입한 것을 after-tax인 R IRA에 넣으시려고 하니 분명히 Taxable event가 생기는게 맞을 듯 함다.
A2: 새로 넣더라도 기존에 갖고 계신 T-IRA금액도 Pro-rata rule에 의해 과세대상이 됩니다. 따라서 T-IRA에서 Roth로 컨버전할 금액이 제외하고 나머지는 401k나 Solo 401k로 옮기고 추진하시길 추천드림다.
Backdoor Roth는 고소득자가 아예 T-IRA도 R-IRA도 불입이 안되는 그러니까 After tax (이미 세금뗀) 금액을 T-IRA에 불입하고 그것을 R-IRA에 불입을 하는 것이니 세금을 안내는 것처럼 보이지만 T-IRA 최초 불입금 자체가 세금을 이미 뗀 금액입니다. T-IRA에서 R-IRA로 옮길 때 약간의 수익이 생기면 그것도 Pro-rate rule에 의거해 과세 대상이 됩니다.
감사합니다.
조금씩 지식의 조각을 맞추는데 큰 도움이 되었습니다.
우선 두 가지 개념을 정확히 이해해야 합니다.
첫 번째는 T-IRA에 Deductable(Pre-Tax)과 Non-deductable(After-Tax) 섞여 있을 수 있습니다. 몇년째 T-IRA에 저축한 금액이 소득이 높아 소득 공제를 받지 못했다면 Non-deductable이고, 소득 공제를 받았다면 Deductable 입니다.
Non-deductable(After-Tax)은 이미 택스를 낸 돈이니가 Roth conversion을 해도 Taxable Income이 발생하지 않고, Deductable(Pre-Tax) 돈은 Roth conversion하면 Taxable Income이 됩니다.
두 번째는 원글에 링크된 "Backdoor Roth IRA 완벽 가이드" 글에서 Step 1의 Pro-Rata Rule에 대해서 이해해야 합니다.
댓글 감사드립니다.
올려주신 링크 다시 잘 살펴보겠습니다.
한번 두번 봤을때는 아주 정말 조금 알게 되고 또 계속 찾아보니 조금씩 알게되긴 하는데 제가 너무 지식이 부족했는지 배울게 너무 많네요.
Q1에 대한 질문에 대한 제 경험담을 말씀드리면,
저도 T로만 5-6년 불입하다가 작년 말에-해필 가장 주식시장 좋았을때 ㅠㅠ-, R로 T전부를 컨버젼했었습니다.
세금 왕창 낼 생각을 하고 했었는데, 무슨 이유인지 올해 터보택스로 모든 서류 다 입력을 해보니, non-taxable로 나오더군요.
아직까지도 이유는 모르겠지만 저는 이게 taxable이 맞다고 생각하거든요. 이렇게 non-taxable로 된다면 T로 불입하고 감세받고 나중에 이를 R로 또 변경해도 되잖아요?
다른 분들도 후기가 있으면 좋겠네요.
항상 좋은 정보 감사드립니다. 제가 이번에 이직을 하게 되서 roth ira 인컴리밑을 넘게 되어서 백도어를 찾아 보고 있는데요. 공부를 해도 명확하지 않은게 있어서 질문을 드립니다. 전 연초에 이미 1400불 정도를 roth ira에 넣어놨는데 저 같은 경우는 roth에 있는 1400을 t ira로 recharacterization한 다음에 다시 roth로 conversion하는 방법이 찾아보니 나오는데요. 4600불을 더 납입하고 싶은데 이 경우에는 4600불을 t-ira에 넣어서 roth로 옮기고 기존 roth에 있는 1400불을 그 후에 t-ira로 Recharacterization하는게 나은가요? 아님 1400불을 먼저 해결 한다음에 남은 금액을 t-ira 에서 roth로 옮기는게 나은가요? 막상 실천을 할려니 헷갈리네요. 아님 순서는 상관이 없는것인지.. ^^;;
글 찾아보거나 구글해도 모르겠어서 질문드립니다. 제가 이직을 하게 되었는데 전 직장에 있던 traditional 401k 를 Roth IRA로 convert 하면 세금을 내고 난 다음에 Roth IRA에 들어간돈은 언제든지 페널티 없이 찾을수 있는 건가요?
5년 입니다.
https://www.investopedia.com/ask/answers/05/waitingperiodroth.asp
답변 감사드립니다.
조금 헷갈리는 부분이 있어서 질문드려요.
작년에 피델리티 T에서 피델리티 R로 백도어 컨버전을 했습니다. 하는 와중에 이자 (0.6정도?) 가 생겨서 그냥 두었었구요. (연말잔고 0.6)
올해에 6500을 넘기려구 하는데, 현 잔고 6500.6인데, 전부다 넘기면 되는건지 6500만 옴기면 되는건지, 살짝 헷갈리는데, 아시는분 계실까요??
저도 미국에 온지 얼마안되고 이제라도 은퇴 준비를 하고자 찾아보고 있는데요.. T가 non-deductible이면 R로 컨버전하는게 당연히 나중을 위해 좋다고 이해 했는데요.
근본적으로 왜 T는 항상 입금 가능한데 R로는 소득에 따라서 입금을 불가능하게 만들었을까요? 귀찮게 컨버전이라는걸 만들어서 안되는것도 아닌데.. R로 바로 입금한것과 T에서 R로 컨버전한게 차이가 없는거 같아서요.. 제가 이해한게 맞을까요?
좋은 정보 감사드립니다. 그런데 혹시... 회사 benefit 이 Roth 401k가 가능한데 backdoor (T->Roth conversion) 하는것은 문제가 없겠죠? 귀찮지만 많은 분들이 하는 path를 따라가며 예외사항을 만들지 않기 위해 그렇게 해보려 합니다.
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