안녕하세요? 방금 저희 회사 홈페이지에 요약하여 게시한 글인데요,
마모 회원님들 중에도, 임금비중이 크신 Small Business Owner들이 다수 계신듯하여
정보공유 차원에서 올려 드리오니, 한번 읽어 보시고 작게나마 이 어려운 시기를 함께 헤쳐나가는데 조그마한 도움이라도 됐으면 감사하겠습니다.
화이팅 입니다!!!
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[*PDT 3/31/2020 8PM 추가내용]
오늘 마일모아님께서 재무부 규정을 찾아주셔서 하단의 1차 수정본에 추가될 내용을 업데이트 합니다. 본 추가내용에는 좋은 소식과 전에 비해 안좋아진 수정 사항이 있으니 잘 읽어 보시어 해당 Program을 준비하시는데 도움이 되시길 바랍니다.
[ ] 로 처리한 부분은 저희 법인의 의견이오니, Fact와 구별하여 읽어 주시면 감사하겠습니다.
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오늘 (3/31/2020)자로 갑자기 SBA Guideline이 아닌 재무부(Treasury)의 규정이 나왔습니다.
현직 은행에서 Loan 업무를 보시는 LABG님께서는 댓글에 아래와 같이 은행내의 분위기를 전해 주셨습니다.
“은행들이 SBA에서 detail가이드라인이 나올줄 알고 기다렸는데 Treasury에서 위에 마모님이 올려주신대로 먼저 가이드라인이 나와서 적잖게 당황하고 있습니다. 워낙 급박히 돌아가니 정부 부서들끼리도 엇박자가 나는거 같습니다. 오늘 현재까지도 SBA가이드라인은 나오지 않은 상황입니다. “
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[은행 SBA Department는 결국 SBA에서 각 은행에 하달하는 SBA의 Guideline을 사용하여 Loan Application Process를 확정할 것으로 보이지만, 재무부 규정에서 벗어나지 않을것으로 보이므로, 일단 중요 내용을 업데이트 드립니다.]
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1. 오늘 업데이트된 재무부 규정은 어디에서 확인 가능합니까?
- https://home.treasury.gov/system/files/136/PPP%20Borrower%20Information%20Fact%20Sheet.pdf
- [마모 회원분들께서는 위의 규정을 직접 읽으시는 편이 제일 정확한 정보입니다만, 저희 클라이언트들에게 도움이 되고자 규정중 중요 변동사항 위주로 요약 해드렸으니 밑에는 그냥 참고용으로만 보시면 되겠습니다.]
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2. All loan terms will be the same for everyone. -> 이율, 상환기간 등이 통일 됐습니다. 어떤 회사는 크레딧이 좋아 낮은 이율, 긴 상환기간등을 받는것이 아니고 전부 통일되었습니다.
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3. 탕감(채무면제)가능 비용은 Employee 인원수와 전체 Compensation 액수 수준이 유지된다는 전제하에
– “Loan승인 이후 8주간”의 Payroll costs, 모기지 이자, 렌트비, 유틸리티 비용.
[이부분이 1차 수정분의 내용과 다른데요, 기존 법안이 8주의 “Covered Period를 허용범위안에서 회사가 선택가능했다면, 본 가이드라인에서는 “8 week period after the loan is made”라고 쓰여져 있습니다. 이부분은 추후 SBA Guideline에서 다시 한번 확인 되어야 할것 같습니다.]
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4. 위의 탕감가능한 채무외에 Loan Balance로 남은 Loan payments채무상환은 6개월 동안은 시작되지 않는다. (유예 된다.)
[“6개월”의 시작 시점이 불분명 합니다만, 아마 론승인 시점으로 6개월간은 아무런 페이먼트가 없게될것 같습니다.]
5. 언제 신청 가능한지요?
- 4/3/2020 – Small Business들과 Sole Proprietor(종업원을 고용한 자영업자)들이 기존 SBA Lenders들에게 신청가능
- 4/10/2020 – Independent Contractor들과 Self-employed individuals 들이 기존 SBA Lenders들에게 신청가능
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6. 어디서 신청 가능한가요?
- 이론적으로 SBA Lender를 취급하는 모든 Lender
[하지만 저희 의견으로 금융기관의 업무 폭주가 예상되기 때문에, 실제로 금융기관들은 현재 고객 위주로 처리를 먼저 할것으로 보입니다. 그렇기 때문에, 현재 거래 은행에 먼저 빠르게 Application을 제출하셔야 할것으로 보입니다.]
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7. 신청서는?
SBA가 제공한 Sample Form은 아래와 같습니다.
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[SBA 융자 신청서라고 믿기지 않을 정도로 매우 간단한 Form 입니다.]
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[아마 각 은행의 실제 최종 신청서는 조금씩 다르게 될수도 있을 것으로 보이지만, Sample Form에서 크게 벗어나지 않을것으로 보이므로, 위의 샘플을 가지고 자료를 준비해 놓으시면 도움이 되겠습니다.]
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8. 본 프로그램은 언제까지 지속되는지요?
- 신청 기한은 6/30/2020 까지 이지만, 예산이 바닥나기 전에 최대한 조속히 신청할 것을 추천합니다.
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9. 탕감 가능 금액은 다음의 조건에 의해 삭감될수 있습니다.
- Number of Staff: 신청한 탕감금액은 full-time employee의 headcount가 줄어든 비율대로 삭감될것입니다.
- Level of Payroll: 신청한 탕감금액은 총 임금액이 이전 기간 대비 25% 이상 감소된다면 그에 따라 삭감될것입니다.
- Re-Hiring: 2/15/2020 ~ 4/26/2020 사이에 위의 두 조건에 해당하는 액션을 이미 취했다면, 6/30/2020 일까지 다시 원상복귀할 기회가 허락됩니다.
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10. 탕감가능금액(Loan Forgiveness) 신청 절차는?
- PPP를 Service한 Lender에게 제출 합니다. Lender는 60일안에 탕감금액에 대한 결정을 내려야 합니다.
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11. [가장 큰 변화중 하나이며 좋은 뉴스입니다.] 이전의 최대 4%가 아닌 0.5% 고정 이율입니다. [은행은 이 Loan으로 인해 버는 돈이 없다고 봐도 좋을 정도 인것 같습니다.]
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12. [가장 큰 변화중 하나이며 안 좋은 뉴스입니다.] 상환기간이 이전의 최대10년이 아닌 2년으로 바뀌었습니다.
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13. 담보, 개인보증 등은 여전히 필요 없습니다.
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이상 오늘 공개된 재무부 규정에 대해 중요 포인트만 요약해 드렸습니다. 11 번과 12번이 이전의 법안대비 가장 큰 변화이며, 실제 신청을 준비하실 Small Business 들께서는 6번과 7번항목에 저희의 커멘트를 눈여겨 봐주셔야 할것 같습니다.
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<이하는 기존 버젼입니다.>
앞부분생략...
이번에는 종업원을 고용하고 계시는 Small Business Owner에게 직접적인 도움이 될수 있는 프로그램에 관한 Posting을 올려드리오니 참고하시어 이 어려운 시기를 헤쳐나가시는데 조금이라도 도움이 되셨으면 합니다.
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대부분의 Small Business 의 지출중 큰 비중을 차지하는 부분은 임금및 사무실 임대료일 것입니다. 이에 대한 지출을 정부의 보조를 받아서 지급하실수 있는 프로그램이 있어 긴급히 소개드립니다.
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최근 의회의 승인을 마치고 대통령이 싸인한 Coronavirus Aid, Relief, and Economic Security (CARES) Act의 가장중요한 provision 중 하나인 “Paycheck Protection Program” (PPP) 이 본 프로그램의 정식명칭입니다. 이것은 기존의 SBA 7(a) lending program 산하의 관리하에 들어가게 될것이며, 총 $349 billion 의 신규 lending capacity를 부여 받은 아주 중요한 프로그램이라고 할수 있겠습니다. 의회가 본 프로그램을 승인한데에는 2가지의 중요한 목적이 있습니다. 첫째는 Small Business들이 이 최악의 상황속에 직면한 Operating Expenses를 감당하게 보조하여 주는것이며, 둘째는 고용주들이 이 어려운 상황속에 직원을 해고하지 않는데 대한 강한 인센티브를 주려는 의도입니다.
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1. 누가 신청 가능한지?
500명 이하의 Employee를 가진 중소기업이면 지원이 가능합니다. 교회등의 501(c)(3) 비영리 단체도 신청 가능합니다.
단, 2020년 2월 15일 현재 비지니스를 운영중이셨어야 합니다.
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2. 최대 융자 가능한 Loan Amount는?
월평균 Payroll Expenses 의 2.5배 (최대 $10 million) 까지 가능합니다. 즉, 월 평균 $50,000 을 임금으로 지급하시는 업체는 $125,000 까지 융자가 가능하다고 보시면 되겠습니다.
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3. 어떤 부분이 탕감 가능한 지출인지?
본 프로그램의 가장 매력적인 부분은, 융자금 전액 혹은 일부를 탕감 받을수 있다는 점입니다. 즉, 결론적으로 나라에서 빌린 돈을 사용하여 직원들 월급, 사무실 임대료등을 해결할수 있다는 말입니다.
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법안상으로는 아래의 지출에 해당하는 금액은 일단 탕감 가능하다고 명시 되었습니다.
- Payroll
- Existing interest payments on mortgages
- Rent Payments & Leases
- Utility Service
위의 Payroll에 관련해서는 연봉이 $100,000 을 넘어가는 Employee에게 지급된 Payroll expense는 탕감 범위에서 제외되는 것으로 보입니다. 단, hourly wages and cash tips, paid sick or medical leave, and group health insurance premiums에 관련하여 지출된 부분은 모두 탕감 가능한 부분으로 나옵니다.
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4. 해당 론을 탕감 목적 이외의 지출로 사용가능합니까?
본 프로그램으로 융자받은 돈을 사용하여, 원자재 구입등 위의 탕감목적에 해당되지 않는 지출로 사용은 가능하시나, 이것은 탕감 범위에 들어가지 않고, 갚아야 하는 Loan Balance로 남게 됩니다.
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5. 어느 기간의 지출이 탕감되는 것인가요? (What is the covered period of the loan?)
일단 론이 승인 되어, funding이 된후에, 회사는 2/15/2020 ~ 6/30/2020 의 기간중 8주의 “Covered Period” 를 임의로 선택할수 있으며, 이 기간동안 3의 탕감 가능한 지출을 집계하여 보고하시게 됩니다. 물론 회사의 회계사나 내부의 회계팀과 상의하에 가장 탕감 가능한 지출이 많은 8주의 Covered Period를 잘 선택하셔야 겠지요.
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6. 결론적으로 얼마의 융자가 탕감되게 되는것인가요?
이부분에 법안의 의도가 잘 녹아 있는데요, 회사가 선택한 Covered Period 에 지출한 탕감 가능 지출을 신청하게 되면, SBA는 작년 같은 기간의 $100,000 이하를 버는 Employee 명수와, 해당 기간의 Employee 명수를 비교하여, 그 숫자가 증가하였거나 같다면 신청한 전액을 탕감하여 줄것이고, Employee Counting이 줄어들었으면 그 비율 만큼 탕감비율을 축소할것이라고 적혀있습니다. 즉, 작년 같은 기간 20명의 Employee를 가졌던 업체가, 금년에 5명을 감원하여 25%의 종업원 감소가 있었다면, 탕감 신청액의 75% 만 탕감 가능한 것으로 해석 됩니다. [3/30/2020 추가: 또한, 연봉 $100,000 이하의 직원에게 지급하는, 임금 총액이 25% 이상 감소했을 경우, 탕감금액도 이 감소액만큼 내려가게 되네요.] 단, 이미 Layoff를 단행하신 기업에 대해서는, 2020년 6월 30일 까지 재고용을 하면 위의 페널티를 적용하지 않겠다고 명시되어 있습니다.
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7. 탕감되지 않은 Loan에 적용되는 이자율과 상환 기간은?
자세한 사안은 Lender와의 계약 조건에 따라 달라질수 있지만, SBA는 해당 프로그램에 4% 이상의 이자율을 적용하지 못하게 제한 했습니다.
또한 최대 10년안에 상환 하면 되는것으로 나와있습니다.
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8. 해당 프로그램은 언제까지 신청 가능합니까?
2020년 6월 30일 이전에 신청하셔야 합니다.
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9. 이미 Economic Injury Disaster Loan (EIDL)을 신청한 업체는 신청 불가능 한것인지?
기존 EIDL을 본 프로그램으로 Refinance하는것도 가능하다고 나옵니다. (If you received an EIDL loan related to COVID-19 between January 31, 2020 and the date at which the PPP becomes available, you would be able to refinance the EIDL into the PPP for loan forgiveness purposes.)
하지만, EIDL과 본 PPP 를 같은 목적으로 신청하는 것은 금지 된것으로 나와 있습니다. 이에 따라, 이미 신청한 론은 위의 탕감 목적 지출을 제외한 Working Capital로 활용하시고, 본 프로그램은 Covered Period의 탕감가능 지출 목적으로 신청하시는 것은 가능하다고 여겨집니다. 이부분에 대한 자세한 사항은 Lender와 확인하시는 것이 좋을것 같습니다.
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10. 본 프로그램의 기타 장점은?
- SBA Loan이 $25,000 이 넘어갈시 담보나, 개인 보증을 요구하는데 비해, 본 프로그램은 담보나 개인 보증이 필요 없습니다.
- 탕감 받은 부분이 2020년 비지니스의 Income으로 잡히지 않습니다.
- Borrower나 Lender Fee 가 모두 Waive됩니다.
- Prepayment fees도 없습니다.
- 장점이 될수도 있고 단점이 될수도 있지만, 기타 SBA론과 달리 SBA 7(a) lending program 를 취급하는 Lender를 통해 신청 가능한 프로그램으로 보여집니다.
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위와 같이 CARES Act의 큰 축중 하나인 Paycheck Protection Program에 대하여 아래의 소스에 근거하여 간단히 요약해 드렸습니다.
Source:
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모든 Loan 이 그러하듯이 요구조건을 충족하고 내부적으로 확실히 필요하다고 결정된건에 대해서는 최대한 빨리 Application을 제출 하시는 것이 전적으로 유리하다고 볼수 있겠습니다.
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3/28/2020 현재, SBA 공식 웹사이트에도 정식 업데이트가 이루어 지지 않은 Program이므로, 주 거래 은행 SBA부서에서 해당 프로그램에 대한 정확한 정보를 얻기까지 다소 시간이 걸릴수도 있겠지만, 최대한 빨리 주거래 은행 또는 기타 SBA 7(a) lending program을 취급하는 Lender에게 본 PPP를 신청하고 싶다고 의사를 전해 주셔야 더욱 자세한 신청 방법에 대해 안내를 받으실수 있으시리라 생각됩니다.
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이 어렵고 혼란한 시기에 여러 한인 Small Business Owner들에게 조금이나마 도움이 될수 있기를 바랍니다. 항상 건강하시고, 낙심치 마시고 함께 이 위기를 극복할수 있기를 기도합니다.
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감사합니다.
후략.