안녕하세요, 염치 불구하고 장문의 질문들을 올려봅니다 ㅠㅠ..
게시판에서 비슷한 내용의 글들을 몇개 찾아보긴 하였으나, 세금보고 최약체인 제가 보기에는 다소 명확해보이지 않았습니다.
주변에 이러한 내용으로 교류할 수 있는 지인이 없어서, 정말 염치 불구하고 많은 분들이 오시는 이 곳에 질문을 올리게 되었습니다.
사실 제가 현재 재직중인 기관 (회사라고 칭하겠습니다.)에서 저와 같은 방문학자들을 위해 택스 보고 세미나를 한다고는 하지만, 코로나 이후로 텔레웍만 하는 지금은 그 마저도
접하기 어려운 것 같습니다.
사설이 길었습니다.. 질문 시작할께요!..잘 부탁드립니다! 스크롤의 압박으로 피로를 느끼시는 분께서는..(뒤로 가기)를 부탁드릴게요!
4월 15일까지 보고해야할 1040-NR을 작성해두었는데
오늘 1042-S폼이 Chase은행에서 날아왔습니다.
작년에 Deposit Account 개설할때, 받은 $200불과 지인을 refer해서 받은 $50에 대한 내용들이었습니다.
저는 현재 J비자 신분으로 세법상 NR이고 21(1) 항 조약으로 받고있는 모든 stipend에 대해 면세를 적용받고 있습니다.
작년에는 회사로부터 받은 stipend에 대해서만 1042-S 한장뿐이었지만, 이번에는 3장이 되었습니다.
(예)
1. 회사 - $10000
2. Chase - $200 (사인업보너스)
3. Chase - $50 (referral 보너스)
질문 1: 이런 경우에는 1040-NR 폼의 1c. Total Income exempt by a treaty from Schedule OI (Form 1040-NR), Item에는 한미조약에 면세 적용받는 금액인 1. $10000만 기재하는게 맞을까요?
질문 2: 같은 폼의 2a. 항목으로 Tax-exempt interest가 있는데 여기에 $200 + $50을 적는게 맞는지 궁금합니다. 사실 은행에서 제공하는 보너스를 이자로 봐야하는 것인지 모르겠습니다.
(제 생각엔 1042-S가 총 3장이니, 이 모두를 합산하여 1040-NR form에 작성해야 할것같은데, 이러한 항목들이 각각 어디에 들어가야하는건지 햇갈리네요.)
질문 3: 연방에 기존에 제출했던 폼은 1040-NR과 8843뿐이었습니다. 작년엔 1040-NR에 Schedule OI가 포함되어있었는데, 올해는 분리되어 별도의 양식으로 만들어졌더라구요. 그래서 Schedule OI를 따로 작성해서 첨부하려하는데, 이 양식에도 역시 회사에서 받은 금액만 작성하는게 맞을까요? 세금조약으로 받는 면제금액 (회사에서 지급하는 stipend) 만 작성하는 용도인 것같아서 아무래도 $200 + $50을 여기에 작성하는게 부적합해보였습니다.
질문 4: 사실 질문 2의 답변에 따라 갈리는 내용이긴 합니다만, state 세금 보고 관련 내용입니다.
질문 2의 금액(Chase은행으로 받은 2건의 보너스)이 1040-NR에 반영된다면, state tax 보고의 income 항목 중 1. Adjusted gross income from you federal return이 $10250(=10000+200+50)이 됩니다. 하지만 1040-NR에 $10000만 작성해야 한다면, 이때에도 state tax 보고에는 모두 합산한 $10250을 작성하는게 맞는지 궁금합니다.
질문 5: (위 내용과는 상관없는 질문입니다) 저는 J비자 신분으로 회사에서 stipend를 받고있고, 와이프는 J-2비자로 dependent로 함께 미국에 오게되었으며, 일을 하지 않고 있고, 현재 소득이 없습니다. 이 때, 1040-NR의 Dependents 테이블에 와이프를 spouse로써 추가하는게 맞는지 궁금합니다. NR은 joint 보고가 안된다고 들었고, 그러다보니 separately로 선택을 하여 보고중인데, 와이프 역시 1040-NR를 작성해야할 것같지는 않아서, 여기에 추가하는게 맞는건지 궁금합니다. (작년에는 depedent로 넣어서 보고하였으나, 이게 정말 맞는건지 모르겠습니다.)
긴 글, 많은 질문 읽어주셔서 감사합니다.
항상 궁금한거만 여쭤볼때 방문하는 것같아서 죄송스럽지만, 무릅쓰고 질문드립니다!!!
다시금 감사합니다!