[업데이트] 오늘 확인해보니 이제 Schedule K-1 Part III, Item 16 박스가 체크되어 있어도 무시하고 온라인 터보택스에서는 proceed하셔서 e-file 할 수 있습니다.
[업데이트2] PC/MAC버전으로 다운로드해서 파일링하는 경우 잘 넘어가다가 실제 e-File할 때 마지막으로 에러가 뜨면서 결국 e-file이 안되네요. Item 16을 uncheck해야지만 e-File이 됩니다.
Indivdual tax return filing deadline이 한 달이 남지 않은 시점에서 Schedule K-3 때문에 E-filing이 되지 않아 고민하고 계신 분들이 있으실 것 같아 정보공유 차원에서 글을 적게 되었습니다. 2021년부터 Form 1065에 Schedule K-2와 K-3가 추가되었습니다. 문제는 이게 foreign tax관련 아이템인데, 아직 회사들이 schedule K-3를 준비못한데가 태반이예요... 제 경우에는 지분을 가지고 있는 회사에서 여태 Schedule K-1 (Form 1043) 을 안보내주길래 열심히 계산에서 Schedule K-3랑 같이 보내주나보다 하고 기다리고 있었는데, 어제 우편이 도착해있었습니다. 2022년 8월 31일 까지 Schedule K-3을 제공할 예정이라고 안내했는데, 문제는 Individual tax filing deadline이 4월 중순인거죠ㅎㅎㅎ
일단 VITA의 도움 혹은 개인적으로 연말정산을 준비하셔서 우편으로 IRS에 접수하시는 경우는 아무 문제가 없습니다!
물론 IRS에서 2월 중순에 이미 qualifying domestic partners에게는 relief를 제공한다고 했습니다. 나중에 Schedule K-3을 받으셔서 2022 Tax return filing할 떄 반영하시면 됩니다.
https://www.irs.gov/newsroom/irs-provides-further-details-on-additional-relief-for-certain-partnerships-preparing-schedules-k-2-and-k-3-for-2021
https://www.irs.gov/pub/irs-drop/n-21-39.pdf
(**만약 F-1비자로 5년 미만이라 tax-purpose non-resident alien이셔서 foreign individual이거나, 개인적으로 foreign income이 있으신데 해외에서 영업을 하고 세금을 납부하는 S-corp이나 Publicly traded partnership의 지분을 들고 계시다면 relief criteria에 부합하지 않아서 골치가 아파질 수도 있을 것 같은데요, 꼭 전문가와 상의하시거나 IRS에 질의를 넣어 대답을 받으시길 바랍니다!)
S-corp이나 Partnerhsip에 다양한 방법으로 참여하고 계신 경우 Part III, Item 16에 K-3가 첨부되어있다고 체크박스에 표시된 Schedule K-1을 받으신 분들이 꽤 계실텐데요, 특히 Publicly traded partnership에 투자하고 계신 경우가 많을 것 같습니다. 많은 경우 foreign jurisdiction에 내야하는 tax calculation이 아직 끝나지 않아서인지 Schedule K-3가 아직 첨부되어있지 않습니다. Schedule K-3에 관해서는 IRS에서도 FAQ를 페이지를 운영하고 있습니다:
https://www.irs.gov/businesses/schedules-k-2-and-k-3-frequently-asked-questions-forms-1065-1120s-and-8865
이제 드디어 본론입니다. 저처럼 그냥 무난하게 터보택스 프리미어를 결제해서 연말정산을 하시던 분들은 e-filing의 간편함을 선호하셨을 것 같은데요, Schedule K-3가 발행되었거나 발행예정인 경우, Schedule K-1 Part III, Item 16의 박스가 체크되어 있습니다. 이걸 터보택스에 그대로 반영하면 review 단계에서 계속 확인하라고 하고 K-3어딨냐고 물어봅니다. ㅠㅠ 오늘 확인해보니 이제 박스가 체크되어 있어도 무시하고 proceed하면 파일링이 됩니다.
그래서 반나절정도 리서치한 결과를 공유드리고자 합니다. 일단 제가 찾은 방법은 크게 두 가지 해결책이 있습니다.
1. 가장 간단하고 정석적인 해결책은 e-Filing을 포기하시고 우편으로 접수하시는 겁니다. 결국 e-Filing은 이용하지 못하니 해결책이라고 말하기엔 애매하지만요.
2. 나는 죽어도 e-Filing을 못잊어 하시는 분들은 item 16에 체크가 되어있는 경우 터보택스가 계속 K-3를 찾으니, uncheck하신 뒤에 e-Filing하시고 내년 2022 연말정산을 하실때 업데이트 하시면 됩니다. 이 경우 약간 찜찜하지만 IRS에서 filing안해도 relief해준다고 했으니 relief qualification에 부합하시는 분들은 그렇게 해도 무방할 것이다?라는 consensus가 있습니다. 일단 터보택스도 이 문제를 한 달 전부터 인식은 하고 있는 것 같은데....말이죠:
https://ttlc.intuit.com/community/business-taxes/discussion/schedule-k-1-says-attached-k-3-but-not-received-yet-schedule-k-1-faq-says-i-don-t-have-to-attach-k-3/00/2486570
그 외에는,
3. 혹시라도 터보택스가 Schedule K-1 (Form 1065)의 item 16이 체크된 상태로도 Schedule K-3없이 e-Filing이 가능하도록 업데이트 할 일말의 희망이 없지는 않으니 4월 14일까지 기다려보는 방법입니다. 별 변화가 없으면 결국 1이나 2의 방법 중에 골라야겠죠.
오늘 확인해보니 온라인 버전은 업데이트 되어서 이제 박스가 체크되어 있어도 무시하고 proceed하면 파일링이 됩니다.
4. 터보택스를 포기하고 개인적으로 파일링하거나 (전 주식거래내역...을 수기로 작성할 수 없어요) 회계사를 고용하는 방법이 있을 수 있겠습니다.
혹시 e-Filing이 가능한 다른 연말정산 소프트웨어 중에 item 16를 체크한 상태로 e-Filing이 가능한 & 믿을만한 좋은 소프트웨어를 알고 계시면 공유해 주시면 감사하겠습니다!