업데이트 (12/23): 이제 하원도 통과해서 바이든의 서명만 남았다고 합니다.
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은퇴를 준비하는 많은 분들이 관심있게 지켜보고 계실 것 같은데요, 어제 상원을 통과한 스펜딩 빌에는 401k나 403b 등의 은퇴계좌에 적용될 여러가지 변화가 포함이 되어 있습니다. 연말이고 해서 저도 올해 투자실적을 결산하고 내년 재정플랜을 만드는 중에 이 법안에 어떤 것들이 있는지 잠깐 살펴봤습니다. 이 스펜딩 빌은 아직 하원도 통과해야 하고 바이든이 싸인도 해야 하지만 뉴스에서는 별 어려움 없이 통과할거라고 예상하는 것 같습니다.
은퇴계좌에 적용될 변화를 시행연도별로 나열을 해보면 다음과 같습니다.
대부분 바람직한 방향으로 변경이 되는 것 같습니다만 5번의 경우 제게는 다소나마 세금이 올라가는 효과가 있겠군요 (먼 훗날 10번도 포함). Roth 401k 에 대한 변경이 흥미로운데요, 이렇게 되면 Roth IRA 플랜과 별 차이가 없어지는게 아닌가 생각됩니다. 아마도 income eligibility가 까다로울 것 같긴 하지만, 529 플랜에 대한 변경도 괜찮아 보입니다. 저는 아이가 클 동안 529 플랜을 가입하지 않았는데요 그 때 생활이 빠듯하기도 했지만 사용처가 제한이 되는 것이 마음에 걸렸었거든요.
저는 은퇴준비 측면에서 보면 이미 중반전으로 넘어왔기 때문에 결론적으로 이 법안이 적용됨에 따라 제가 제 은퇴준비에서 변경해야할 것은 없어 보입니다. 사회생활을 막 시작하신 분들, 특히 아직 학비대출이 남아있는 분들이나 세율이 아직 낮은 분들은 Roth 계좌에 적용될 여러가지 변화를 잘 이용하시면 좋을 것 같습니다.
참고로 제가 참조한 신문기사들 링크입니다 (paywall 있습니다).
https://www.nytimes.com/2022/12/20/your-money/spending-bill-401k-retirement-savings.html
https://www.nytimes.com/2022/12/23/your-money/401k-roth-ira-new-rules.html?searchResultPosition=1
https://www.wsj.com/articles/401k-changes-retirement-plans-congress-11671482120