@도코 님과 @라이트닝 님께서 알려주신 recharaterization에 대해 마모게시판온 내용을 토대로 정리해보았습니다.
혹시 제가 잘못이해하거나 틀린부분이 있다면 댓글남겨주세요.
Roth IRA->T-IRA recharacterization
- 해당연도(2022) 세금보고 기한(2023.4.15) 전까지
- Roth IRA->T-IRA로 recharacterization 을 하면 Form 5498 이 발행됨
- Roth IRA에 넣었지만, 애초애 T-IRA에 넣은 것처럼 취급하여 recharaterization 금액은 $6000 넘겨도 상관없음(contribution $6000+gain)
- 현금화 안하고 in-kind 그대로 옮길 수 있음
- 2022 세금보고시 form 8606 part1 작성 (2023년 세금 보고시 form 8606 part2 작성)
- Form 8606, Form 1099-R, Form 5498 모두 잘 스캔해서 영구보관
T-IRA -> Roth IRA conversion(backdoor)
- 데드라인은 없지만 하루라도 빨리해야 gain에 대한 세금이 줄어듦
- $300 수익 난 부분에 대해서는 세금 내야하는데 witholding하지 말고 따로 세금을 내는 것이 좋음 (witholding하면 세금을 위해 T나 Roth의 절세 공간에 있는 돈을 세금으로 내기 위해 빼는 것임. 절세공간에 있는 돈은 최대한 세금 없이 불리는게 좋으니 taxable에 있는 돈으로 세금을 내는것이 좋음)
- 2023 세금보고시 form 8606 part2 ( T-IRA에서 Roth IRA 로 conversion)을 작성
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안녕하세요,
저와 남편은 2022년에 처음으로 Roth IRA에 각 6000불씩 contribute하여 투자를 하고있는 상황입니다.
그런데 2022년중 한국 부동산 매각을 하게되었고, 최근 세금보고를 준비하면서 CPA로부터 부동산 매각에 따른 양도소득이 커서 2022년은 Roth IRA 자격이 되지 않는다는 연락을 받았습니다. 따라서 세금신고 마감기한 전까지 납입한 금액을 withdraw 해야한다고 하네요.
그런데 여기서 몇가지 명확하지 않은 부분이 있어서 마모님들께 여쭙고자 합니다.
1. A는 6000불 납입중 3000불을 투자하였고, 3000불은 Roth IRA계좌에 cash로 있습니다. 투자한 3000불이 조금 늘어나서 3300불이 되었다고 할 때 Roth IRA에 있는 총액 6300불 중 6000불만 withdraw 하면 문제가 없을까요?
2. B는 6000불을 모두 투자하였는데 손실이 발생하여 5700불이 되었습니다. 이 경우 contribution 한 6000불을 모두 withdraw 할수 없을텐데 어떻게 해야하나요? 관련내용을 조금 찾아보니 remove하지 못한 금액에 대해 6%로 이자가 붙는다는것 같은데 이를 피할 수 있는 방법이 있을지요?
Excess Contributions Tax
If any part of these contributions is an excess contribution for 2020, it is subject to a 6% excise tax. You won’t have to pay the 6% tax if any 2020 excess contribution was withdrawn by April 15, 2021 (plus extensions), and if any 2021 excess contribution is withdrawn by April 18, 2022 (plus extensions). See Excess Contributions under What Acts Result in Penalties or Additional Taxes, later.
https://www.irs.gov/publications/p590a#en_US_2021_publink1000230854