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마일모아 게시판   [정보-은퇴]
401K 100% 이해하고 활용하기

은퇴덕후EunDuk | 2020.09.21 04:30:17 | 본문 건너뛰기 | 댓글 건너뛰기 쓰기

401k 연금이란?

401K 연금은 직장에서 제공하는 은퇴 플랜으로 적립금 한도(2020년 기준 $19,500까지)가 높고,  회사가 직원을 위해 추가로 저축(Matching Contribution)해 줄수 있다. 직원이 저축하는 금액은 저축한 년도에 소득 공제를 받고, 59.5세 이후에 페널티 없이 인출할 수 있다. 단, 인출한 금액은 그 해의 인컴으로 간주하여 택스를 내야한다.

 

Company Matching

401k의 가장 큰 장점은 회사가 직원을 위해 추가로 저축(Matching Contribution)해 주는 것이다. 예를 들어 회사에서 연봉의 5%까지 100% Matching Contribution을 해 주는 경우, 연봉 $100,000의 직원이 10%($10,000)을 저축한다면 5%($5,000)까지는 회사에서 추가로 저축해 줘서 총 $15,000을 은퇴 계좌에 저축하게 되는 것이다.

따라서 회사에서 제공하는 Company Matching까지는 무조건 저축해야 한다. 위의 예의 경우 최소한 연봉의 5%는 무조건 저축해야 합니다. 왜냐하면 5% 저축하는 순간, 회사에서 5%를 추가로 저축해 주어 100% 수익률이 되는 것이니까.

 

본인이 직접 401k 계좌 관리

대부분의 플랜 관리 회사는 웹사이트를 통해 개별 펀드의 정보를 제공한다. 또한 펀드를 선택할 수 있는 툴을 제공하기도 하고, 담당자가 직접 조언을 해주기도 한다. 

명심해야 할 점은 본인이 투자를 결정해야 하는 만큼 충분히 이해한 후에 본인에게 적합한 펀드를 선택해서 투자해야 한다는 것이다.

 

Vesting period

회사에서 적립해준 금액(Matching Contribution)은 일정 기간(보통 1~2년)이 지나야 직원의  것이 된다는 ‘연금 수령권 기간’(vesting period)이 있는 곳도 있다. Vesting period 기간전에 퇴사할 경우, 회사에서 적립해준 금액(Matching Contribution)은 다시 회사에 돌려 줘야 한다.

 

Roth 401k 

회사에 따라 Traditional 401k와 함께 Roth 401k도 제공하는 곳도 있다. Traditional 401k는 현재 소득 공제를 받고, 은퇴후 인출시 인컴 택스를 내는 것이고, Roth 401k는 현재 택스를 내고, 은퇴후 Tax Free로 인출하는 것이다. 

일반적으로 은퇴후 세율이 낮아질 것으로 예상하시면 현재 택스를 줄일 수 있는 Traditional IRA에 저축하는 것이 유리하고, 은퇴후 세율이 현재와 같거나 높을 것으로 예상되면 현재 택스를 내고, 은퇴 후 인출할 때 택스가 없는 Roth 401k에 저축하는 것이 유리하다.

또한 Traditional 401k와 Roth 401k를 동시에 할 수도 있다. 이때 두개에 저축한 금액의 합계는 해당 년도의 Contribution limit를 넘지 않아야 한다.

 

401k Rollover

회사를 그만 두게 되면 401k를 이전 회사의 플랜에 그대로 두거나, IRA 계좌를 오픈해서 이전 회사의  401k를 롤오버(rollover)하거나, 새 직장에서 제공하는 401k로 롤오버 할 수 있다. 어느 쪽을 선택할지는 각각의 장단점을 비교해 결정하면 된다.

 

After-Tax 401K Contributions이란?

401k 플랜에서 After-Tax 401K Contributions 가능하면 년간 저축 한도 $19,500(2020년 기준) 이상으로 저축할 수 있는 방법이다.

 

메가 백도어(Mega Backdoor) Roth IRA
401k 플랜에 따라 메가 백도어(Mega Backdoor) Roth IRA가 가능한 곳도 있다. 메가 백도어가 가능하다면 2020년 기준으로 401k 저축 한도 $19,500에 추가로 $37,500을 Roth IRA나 Roth 401(k)에 저축할 수 있다. 따라서 매년 은퇴자금으로 401k 맥스 $19,500 + Roth IRA $12,000(부부 각각 $6,000) = $31,500 이상 저축하길 원하면 Mega Backdoor는 좋은 은퇴자금 저축 수단이다.

 

조기 인출시 벌금 & 401k Loan

약간의 예외 조항을 제외하고는 59.5세 이전에 인출하면 인출한 금액에 대한 세금과 함께 10% 페널티가 있다. 

하지만 401k 플랜이 허용할 경우 401k 저축된 금액의 일부(보통 전체의 50% 미만이나 $50,000 미만중에 적은 것)를 빌려 쓸 수 있다.

 

55세에 401K 인출

55세 되는 년도에 회사를 그만둔 경우 마지막 회사의 401K에서 10% 페널티 없이 인출할 수 있는 경우가 있다.

 

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