워시 세일 룰

QQQ를 판매하시기 전에 (30일 윈도우) QQQ를 혹시 추가 구매 하셨나요?

아직도 남아 있는 QQQ와 VUG가 있나요?
남아 있다면 이 wash sale로 인해서 cost basis가 adjust된 것이 있을 겁니다.

우리동네ml대장님이 말씀하신 것처럼 파시기 전 30일 이내로 사신 QQQ나 VUG가 있는 경우 wash sale이 적용됩니다.
그리고, DRIP 같은 배당금 재투자를 설정하신 경우는 QQQ, VUG가 사진 경우에만 적용될테고요.

Charles Schwab은 transaction list를 보면 wash sale이 잘 나옵니다.
Cost basis가 adjust된 것이 어떤 lot인지 체크해보시면 더 쉽게 이해가 되실 겁니다.

지금 찾아보니 QQQ, VUG 둘 다 판매 이전 30일에 해당하는10월 말에 구매한 적이 있었네요. 그 30일 룰이라는 것이 판매 이후 30일뿐만이 아니라 "이전 30일"까지 적용되는 거였군요! 판매 이전 구매까지 해당할 수 있다는 것은 미처 생각지도 못 했던 것 같습니다. 앞으론 판매시 손실이라면 이전 구매내역도 찾아보고 이를 고려해야겠습니다~ 어쩐지 애플의 구매를 etf와 동일한 것으로 친다는 것이 너무 말이 안 되는 것 같긴했습니다 하하 

감사합니다 우리동네ml대장님, 라이트닝님! 두 분 덕분에 1099받은 이후로 너무 궁금했던 의문이 해결되었습니다! 라이트닝님 말씀처럼 세부 내역에 들어가보니 cost basis가 adjust된 내용까지도 보이네요^^ 

Loss로 팔기 전에 30일 이전에 산 것들을 먼저 파시고 진행하시면 좋습니다.
loss가 너무 크다 싶으면 gain이 얼마 없는 것을 파셔도 되는데요.
어차피 wash sale로 인해서 cost basis가 바뀌므로 결국은 gain/loss 없이 팔게 되는 셈이긴 합니다.

Wash sale 유발하고, cost basis가 변경된 것을 다시 파셔도 결국은 큰 차이는 없긴 합니다.

다만 전후 한달 이내의 IRA에 있는 것들은 cost basis 변경이 세금에 영향을 주지 않으므로 조심하셔야 됩니다.

전후 한달 이내의 IRA 계좌 내의 같은 티커를 꼭 먼저 파셔야 됩니다.

라이트닝 님, 워시세일관련은 아니지만, 제 피델리티 statement에 보면, 아래와 같이 2개로 나눠서 gain/loss가 계산되서 나오던데, 이건 왜 이런건지 여쭤봐도 될까요?

Short-term transactions for which basis is reported to the IRS 

Short-term transactions for which basis is not reported to the IRS

Covered와 non-covered의 차이인데요.
이전에는 covered가 강제 조항이 아니었으나 2009년 이후로 강제화되기 시작했습니다.

아주 오래된 주식이거나 다른 곳에서 transfer가 되어 왔거나 하면 간혹 아랫 것이 보이는 것 같습니다.

Tax reporting에서 다른 항목으로 들어가는데, 세금 계산이 달라지지는 않습니다.

그렇군요, 배웁니다. 감사합니다 

라이트닝 님, 제가 터보택스를 쓰면서 피델리티 자료를 import하여 진행하려는데, 진행후 확인차 잘 들어갔나 살펴보니 not reported 들은 입력이 안되어 있는것같습니다. 이런경우 수동으로 입력을 해야하는지요? 아니면 입력할필요가 없어서 import가 안된것일까요.전체적인 net gain / loss숫자는 자동으로 잘 import되어있고, detail하게 보면 reported들은 잘들어가있는데요~

1099-B에 있는 것들 다 import되면 추가로 안하셔도 되실 듯 합니다.

not reported 항목으로 안들어가고 reported 항목으로 들어갔다는 말씀이신가요?

숫자만 맞으면 IRS는 별로 상관 안할 확률은 크긴 합니다.

1099-b를 클릭하니 자동으로 fill out이 잘되었습니다. net 도 1099b 첫장의 summery 내용(not reported/reported 둘다포함된) 대로 잘 들어갔습니다. 그런데 detail을 보니 pdf로 본 1099b에서의 not reported 주식들은 아예 안들어가 있어서요~

그러면 그 주식들의 gain/loss가 import 안되었 수도 있겠는데요.
합산이 그 주식들 포함해서 이루어진 것인지 아닌지 먼저 확인하셔야 되실 듯 합니다.

포함 안되었다면 수동으로 넣으셔야 될 것 같고요.
 

네 합산은 그 주식들 포함해서 된게 맞는데, 이러면 구지 안넣어도 될까요? 은근 많이 사고 팔았네요 ㅠㅠ 

그렇다면 리스트에 없지는 않을 것 같고요.
입력은 되었는데 8949 form에 요약되서 들어간 것이 아닌가 싶네요.

아! 자세히 살펴보도록 하겠습니다 몇십장되서 제가 제대로 안읽어본걸수 있겠네요! 미국에서는 주식처음하다보니깐 신나서 남는거없이 엄청 사고팔았네요..올해는 한주도 안팔고 오로지 사고만 있습니다 ㅎㅎ

아..! 그렇군요. 저도 좋은 정보 배워갑니다. 감사합니다.

항상 라이트닝님과 도코님의 글을 즐겨보며 미래 노후에 대비하고 있는 마모인입니다.

위에 라이트닝님의 글 중 2개의 문장이 이해가지 않는 부분이 있어서요.

1. "다만 전후 한달 이내의 IRA에 있는 것들은 cost basis 변경이 세금에 영향을 주지 않으므로 조심하셔야 됩니다." IRA 있는것들은 cost basis변경이 세금에 영향을 주지 않는다고 하셨으면 좋은것 아닌가요? 왜 조심해야하는지 잘 모르겠어서 질문드렸습니다.

2. "전후 한달 이내의 IRA 계좌 내의 같은 티커를 꼭 먼저 파셔야 됩니다." 이 내용을 저에게 적용해 봤을때 궁금한 점이 있어서. 제 상황은 이렇습니다. 일반 brokerage어카운트와 IRA계좌에 동일한 티커 (예를들어 AAPL)이 있습니다. 일반계좌의 AAP은 장기투자로 1년이상 가지고 있었던 것이고 IRA계좌의 AAPL은 최근 1달이내에 구매해서 Loss가 발생한 상태입니다. 이참에 brokerage어카운의 AAPL을 조금 이익 실현 (capital gain)을 하고 그 gain을 2021연도 IRA계좌에 transfer하려고 하는데.. 제가 이해하기로는 이경우는 wash sale룰이 적용되는것 같지 않습니다. loss가 아니니까요.

그런데 만약 일반 brokerage어카운트에도 기존 오랫동안 가지고 있던 AAPL이외에 최근 1달이내에 동일한 AAPL주식을 매입하였고, 그 주식을 loss로 처리할경우 washsale 룰이 적용될것이라고 생각합니다. 왜냐하면 저는 IRA어카운에도 최근 1달이내에 산 AAPL이 있거든요. 이럴경우 IRA계좌의 AAPL을 꼭 먼저 팔아야한다고 하셨는데요. 라이트닝님의 고견 부탁드립니다. 다른 마모님들의 고견도 부탁드립니다.

1. Taxable에서 1000불에 사서 500불에 팔았습니다.
그런데 IRA에서 산 같은 주식이 30일 이내에 있어서 1000불에 샀지만 taxable에서 loss 인정을 못받고, 1500불에 산 것으로 처리가 되었습니다.
IRA에서 1500불에 사던지, 1000불에 사던지 세금과는 관계가 없거든요.

만약 Taxable에 wash sale로 처리가 되었다면 1500불에 산 것으로 처리가 되어서 500불에 팔면 다시 loss 500불이 돌아오게 되죠.
그래서, loss가 500+500 = 1000 불이 되는거죠.
그런데, IRA에서 500불에 팔면 이 loss는 영원히 없어집니다.

2. 처음 설명하시는 것은 wash sale과 상관이 없고요.
두번째 것은 wash sale로 인해서 IRA 계좌의 AAPL이 cost basis가 높아집니다.
이를 피하시려면 IRA 계좌의 30일 이내 AAPL을 먼저 파셔야죠.

IRA 계좌에서 cost basis가 높아지면 이는 다시 taxable 계좌의 loss로 돌릴 수가 없습니다.

그리고, taxable에서 loss로 파시게 되면 30일 이내에 IRA 계좌에서 같은 티커를 사실 수가 없습니다.
역시 wash sale이 적용되니까요.

"Taxable에서 loss가 났으니 TLH을 하고 IRA로 가서 싼 가격에 사면 되겠네" 라고 많은 분들이 생각하셨을텐데요.
그런 이유로 IRS에서 wash sale로 이를 막아두었습니다.

이게 된다면 얼마나 좋은 꼼수입니까?
일단 Taxable에서 산 다음에 오르면 keep, 내려가면 팔고, IRA로 이동. 계속 세금 줄일 수 있는 방법이 되겠죠.

IRS가 의도했는지는 모르겠지만 이런 wash sale로 인해서 본전(Taxable 간에는 본전이죠.)도 못찾게 만들어 놓았습니다.

Wash sale을 피하시려면 IRS에 있는 30일 이내의 티커를 다 정리하시고, taxable에서 최근 30일에 사신 같은 티커를 다 파시고, 30일 이후에 IRA에서 사셔야 합니다.

실수하신 경우는 Taxable 같은 계좌에서 파신만큼 다시 사셔서 wash sale을 같은 taxable 계좌로 적용시켜서 해결하시는 방법은 있겠습니다.
이러면 적어도 IRA 계좌에 wash sale 적용은 피하실 수 있을 겁니다.

라이트닝님 아주 자세한 답변 감사합니다.

제가 Wash Sale쪽에 지식이 부족해서 라이트닝님의 글을 잘 이해 못해서. 읽고 또읽고 했네요. 2번은 제가 이해 했구요. 1번은 아직까지 잘 모르겠습니다.

제가 이해한 바가 맞는지 다시한번 부탁드려요. 파랑색부분은 제가 이해한것이 맞는지 확인하기 위해 add한것이구요. 빨간색부분은 저의 질문입니다.

1. Taxable에서 1000불에 사서 500불에 팔았습니다. 그런데 IRA에서 산 같은 주식이 30일 이내에 있어서 1000불에 샀지만 taxable에서 loss 인정을 못받고, IRA어카운트에서 그 주식을 (혹은 Taxable어카운트에서 그 주식을) 1500불에 산 것으로 처리가 되어 cost base가 높아지게 되었습니다. IRA에서 1500불에 사던지, 1000불에 사던지 세금과는 관계가 없거든요. 
만약 위처럼 Taxable에 wash sale로 처리가 되었다면 1500불에 산 것으로 처리가 되어서 500불에 팔면 (이 부분이 이해가 안가요?? 어떻게 500불에 팔수가 있죠? 벌써 500불에 팔아서 1500불에 산것처럼 cost base가 바뀌었는데 말이죠? 혹시 남아있는 동일주식 여유분이 있어서 이를 500불에 판다는 말인가요? 또 읽고 또읽어도 이 상황이 그려지지 않네요. ㅠㅠ) 다시 loss 500불이 돌아오게 되죠.
그래서, loss가 500+500 = 1000 불이 되는거죠.

그런데, IRA에서 500불에 팔면 이 loss는 영원히 없어집니다. 

죄송해요 이해가 안가서 다시 물어봅니다.

Cost basis가 올라간 주식을 다시 판다는 의미였습니다.

같은 날 주식을 1000불치는 Taxable에, 또 1000불치는 IRA에 사셨다고 가정하면
둘 다 500불이 된 날, taxable에서 500불에 파시면 wash sale이 걸리고, IRA에서는 cost basis가 조정이 되므로 1500불에 산 것처럼 해주는거죠.

이 상태에서 IRA의 주식을 500불에 파시면 1000불 loss가 되는데요.
IRA는 이 상황이 세금 감면에 도움을 안주죠.
이래서 500불 loss는 사라져 버립니다.

Taxable에서라면 계좌 1에서 loss 0으로 잡혔지만 계좌 2에서 loss 1000이 되어서 다시 돌아오게 되고요.

IRA에서 먼저 파신 경우를 생각하면 500불 loss로 파셨지만 세금과는 관계가 없고요.
이후 Taxable에서 파시면 500불 loss가 wash sale에 안 걸리게 되어서 세금 감면을 받을 수 있습니다.

아 그렇군요. 

이제야 머리속에 그림이 그려지내요.

친절한 답변 감사합니다. 

https://help.streetsmart.schwab.com/edge/1.6/Content/wash_sale.htm

여기 example 2를 보시면 30일 전에 구매에 대해서도 왜 적용이되는지 잘 설명이되있더라고요. 예전에 왜 30일 전은 적용되는지 이해가 어려워서 찾아봤었거든요

저도 묻어가는 질문 하나 하고 싶습니다.

FUAMX 와 MUB 를 8/19/2020 에 구입하고, FUAMX 는 9/18/2020 과 10/12/2020 에, MUB는 9/18, 9/23 & 10/12 에 매도 했습니다.

일부가 wash sale 로 잡혔는데 각각 항목의 구매일과 매도일이 30일 이내이어서 wash sale 로 잡힌 것인지, 아니면 FUAMX와 MUB가 같은 성격의 상품이어서 서로 매도 시점에 영향을 받은 것인지 궁금합니다.

   남은 FUAMX를 팔아서 TLH를 하려고 하는데 또 wash sale 에 해당되서 목적했던 TLH 를 달성하지 못할까 걱정이 되서 질문을 드려봅니다.

9월 18일에 파신 건 딱 30일째라서 딱 30일은 어느 쪽에 포함되는지 헷갈리네요.

다만, 위에 답글들을 통해 배운 걸 토대로 보자면, 엉거주춤님께서 FUAMX와 MUB를 8월20일경부터 10월 12일 사이에 구입한 내역이 있는지를 알면 (혹은 알려주시면), 유사 상품인지 여부는 정확히 모르겠지만, 최소한 전후 30일 룰에 해당한 워시세일인지 아닌지는 확실히 알 수 있을 것 같습니다. 

제가 첨부한 테이블에서 보시면... 두 상품의 구매는 8/19 와 9/10 에 있었는데 9/18 과 9/23 에 대도한 건에 대해서는 wash sale 로 잡혀있고 10/12 에 매도한 FUAMX 는 일부가 ($0.34/ $40.64 loss) wash sale도 다시 잡혔고, MUB 의 경우에는 같은 10/12 에 매도했지만 loss 만 $128.36 으로 기록되어 있고 wash sale 로는 잡혀있지 않습니다.

   30일 룰에 의하면 10/12 에 매도한 FUAMX 는 wash sale로 잡히지 않아야 할 것 같은데요.... 10/12 에 매도 전 FUAMX 구매는 9/10 이 제일 가까운 거래일 이었습니다.

가장 쉽게 놓치시는 부분이 같은 날 산 것도 wash sale이 적용이 됩니다.
전후 30일에 같은 것을 사지 않았는데 wash sale이 발생하는 이유는 한 번에 다 파시지 않았기 때문이죠.

같은 날 100개의 주식을 사셨는데, 한 달 이내에 50개를 팔시면 남은 50개에 wash sale이 적용이 됩니다.
이 50개를 마져 팔면 실현 못했던 loss는 다시 loss로 잡히게 되고요.

다 파셨으면 최종적으로 다 정리가 되셨을 수도 있는데요.

1099B의 기록만으로는 정확하게 알기 힘들고요.
사고 판 기록이 다 필요합니다.

현실적으로 brokerage에서 유사 상품에 대한 wash sale 적용은 힘들다고 생각합니다.
가장 큰 이유는 wash sale은 각각의 unit당 적용이 되는데요.
예로 3개를 loss로 파셨다면 다른 3개의 주식에 wash sale을 적용해야 합니다.

다른 티커라면 가격이 달라지고요.
가격이 다르면 unit 자체가 달라집니다.

3개에서 loss를 다른 티커 4.5개, 10개에 적용해야 하는데, 이런 계산을 brokerage에서 자동으로 해줄리가 없다고 생각합니다.
의무 사항도 아니고요.

의무 사항은 같은 계좌, 같은 티커간의 wash sale만 report하는 것으로 알고 있습니다.

그래서, 전후 30일 이내 또는 같은 날, 같은 계좌에서 사신 것이 있으리라고 생각됩니다.

cost basis를 계산해보니 일단 파신 2개, 3개에 대해서는 cost basis 변경이 있지 않았네요.

FUAMX의 경우 같은 날이나 전후 30일간 사신 것이 2020년에는 남아 있었던 것 같고요.
2021년 현재 남아 있거나, 2021년에 파셨으면 가능할 것 같습니다.

MUB의 경우도 2020년에 다 팔지 않으셨을 것 같은데요.
세번째 것이 wash sale이 적용되지 않은 것은 그 시점은 08/19/20으로 부터 30일이 지난 시점이라서 08/19/20일에 산 것 중에 아직 팔지 않으신 것과는 wash sale이 적용되지 않겠습니다.
그에 비해서 첫번째는 30일이 지나지 않은 시점이고요.
두번째는 30일은 넘었는데 그 이후 9월 11일 전에 사신 것이 있었던 것이 아닌가 추측됩니다.

앞에서 말씀드렸지만 transaction list가 있어야 확실히 말씀드릴 수 있습니다. 

자세한 댓글 감사합니다. 자세히 계좌 및 거래내역을 확인해 보도록 하겠습니다.

좋은 질문에 좋은 덧글들입니다... 주옥같은 글이에요 *.*

저도 실수로 워시세일을 했는데요. 이것대문에 걱정이라 주식을 자주 팔고 사지 못하겠어요. 

주린이라 잘 모르겠지만 그렇다면 손실에 대한 보존을 않해주는것뿐이지 같은 종목을 자주 팔고 사는건 불법이나 더 다른 불이익은 아닌거죠? 

물론 사고 팔다가 손해보는건 저의 문제이겠지만요. 손실이 나서 안팔수가 없을떄가 있어서요. 조언을 부탁드립니다.

Wash sale은 자연스러운 것이니 피한다고 다 피해지지도 않고요.
100% 이해하시면 즐기실 수 있습니다.
Tax Loss Harvesting을 하시다 보면 자연스럽게 만나시게 되고요.
Wash sale이 걸렸을 때 이를 해결하는 방법까지 터득하셔야 완벽 이해했다고 하실 수 있겠습니다.

Tax 보고시 좀 복잡해지긴 하지만 같은 account 내에서 발생한다면 1099B만 import하면 다 해결되는 일입니다.

Taxable 계좌 간의 wash sale은 손해보는 것 하나도 없고요.
Wash sale 걸린 tax lot을 다시 파시게 되시면 claim 못하신 loss는 다시 돌아옵니다.
Wash sale이 없어질 때까지 계속 파시는 것도 한가지 방법이고요.
Wash sale이 있어서 큰 것 아니면 그냥 방치하셔도 됩니다.

다른 taxable account 간에는 tax 보고시 수정을 다 하셔야 되고, 기억을 다 하셔야 되는 문제가 생기기 때문에 이를 막으시려면 여러 계좌에서 같은 티커를 안 사시는 것이 좋고요.
Wash sale이 기록 자동으로 기록 안되더라도 다 파시면 결국은 없어지니 이렇게 결과를 같이 만들어서 복잡한 수정을 피하시는 것도 한 방법이겠습니다.
원칙적으로는 수정하셔야 되지만 tax 금액 변화가 없으니 IRS에서 문제삼을 일은 없다고 생각하고 있습니다. 

중요한 것은 IRA에 wash sale을 만들지 않는 것이고요.

제가 올린 댓글에도 많이 나와있는데요.
Wash sale을 완벽히 이해하기 전까지는 taxable 계좌와 IRA 계좌에서 같은 티커 구입을 안하시는 것이 좋습니다.

완벽 이해 하신 분이시라면 taxable에서 loss로 팔 때 IRA 계좌의 30일 이내의 같은 티커를 먼저 파시고, taxable에서 loss로 파신 이후에 30일 동안 어떤 계좌에서도 같은 티커를 구입하지 않아야 한다는 생각이 자동적으로 떠오르셔야 합니다.

"loss로 팔지 마시오"가 아니고, "loss로 팔 떄 생각을 많이 해보고 하시오" 가 정답이겠죠.

Brokerage 와 IRA 에서 같은 티커를 팔지는 않고 계속 사는 것은 문제가 되지 않는 것이지요? 

계속 사시는 것은 괜찮은데, 손절을 해야 할 때 발목이 잡히게 되는 것이죠.

아 바보인가봐요 무슨말인지 하나도 모르겠어요

지금 taxable 계좌랑 IRA랑 loss 나면서 사고판 주식이 어마어마한데요 (하루에 최소 1밀리언 이상 거래합니다) 이거 1099b 터보텍스 로 import만 하면 되는게 아닌가요? 스테이트먼트 한달에 몇십장씩 날라오는데요 (트랜잭션이 엄청 많거든요) 이거 일일이 다 확인하는거 거의 불가능할꺼 같거든요 ㅠ.ㅠ

위에 댓글에 라이트닝님이 말씀하신게 답이네요. 같은 account내에 발생한 wash sale이면 import만 하면 다 해결됩니다 ㅎㅎ

다른 계좌에서 하신 거래는 브로커리지에서 제대로 된 계산을 해주지 않으므로 터보택스에서 임포트했어도 하나도 반영 안됩니다.