안녕하세요.
제가 지난해에 회사에서 시작하게된 401k로 인해,
미리 넣어두었던 개인 Tradition IRA $6000을 Roth IRA로 convert 했는데,
스탁으로 넘기다보니 그게 파는시점에서 6000불보다 넘어버려서 $6,062.60 이 되어버렸네요.
이 경우 6000불을 recharacterize 했어야 하는데 이미 convert 해버려서 골치아프겠다 싶었는데,
올해 이 문제를 해결해야 하네요.
뱅가드에서 1099-R 서류를 받았는데 2a Taxable amount $6,062.60 로 되어있고
Taxable amount not determined (x) 표시되어있는데, 이거 영락없이 텍스 내야겠죠?
얼마정도 나올까요? 여기에 추가로 패널티도 내야하는건가요?
만일 8086 파일링 하면 62.60에 대한 세금만 내면 될까요?
질문에 택스보고에 필요한 모든 정보가 포함되어 있지 않아서 정확한 답변을 드리기 어렵습니다. 예를들면 2023년도 income 어떻게 되는지. Traditional IRA에 2023년도 1월 1일과 12월 31일에 얼마가 있는지에 따라서 대답이 달라집니다.
1. 2023년도 인컴이 얼마냐에 따라서 대답이 달라지는데, 만약 Roth IRA contribution income limit을 넘어간다면 컨버젼하신게 잘하신거구요. 아니라면 이걸 어떻게 해결해야하 좀 갑갑한데요 ^^
2. 2023년도에 불입하신 Traditional IRA contribution은 non-deductible IRA라서 after-tax로 컨트리뷰션 하신걸로 취급되실껍니다. 그러면 컨버젼한 $6,062.60 중에서 $6,000은 세금을 안내는거고 수익금인 $62.60만 추가 income으로 잡히게 됩니다. 말씀하신 Form 8086 파일링 잘 따라하시면 그렇게 계산이 됩니다.
3. 문제는 만약 2023년도 1월 1일에 Traditional IRA 계좌에 이미 tax deduction을 받은 밸런스가 있으셨다면, 2023년도에 불입하신 $6,000만 Roth IRA로 컨버젼하는게 불가능하기 때문에, Form 8086을 계산하시다 보면 tax-free money와 after-tax money를 prorate해서 컨버젼한걸로 계산되어서 세금이 그만큼 많이 나오게 되고, after-tax money가 계속 Tradtional IRA 계좌에 남아 있는 것이 되어서, 앞으로 세금보고 하실때 이게 없어지기 전까지는 계속 Form 8086 파일링하면서 코스트 베이시스를 가지고 가셔야 합니다.
개골개골님께서 잘 설명해주셨는데요.
그 전해에도 불입하셨으면 개골개골님 말씀처럼 좀 복잡해지고요.
2023년에 불입한 후에 컨버젼하신 것이면 백도어 Roth IRA가 된 것이거든요.
이 경우는 소득이 높은 경우는 8086을 통해서 deduction을 못받고 들어가서 컨버젼하면서 gain $62.60만 내시는 것이고요.
소득이 낮은 경우는 deduction($6000)을 받고 전액 $6062.60에 대해서 세금을 내는 것이라서 결국은 $62.60에 대한 세금만 내시게 되겠습니다.
그래도 발란스를 다 없애셨으니 앞으로는 수월하실 듯 하고요.
2022년과 그 이전에 불입하신 금액이 얼마인지, 이 중에 deduction을 받은 것이 얼마인지에 따라서 세금이 늘어나고요.
2023년에만 넣으셨다면 gain에 대해서만 세금 내신다고 생각하시면 되실 듯 합니다.
두 분 너무 잘 설명해주셔서 감사합니다.
제가 원글에 설명이 부족해서 좀 보충하자면
Tradition IRA -> Roth IRA 옮긴 6000불은 2022년에 해당되는 금액이구요.
제가 convert 한 시점이 해당 2022년이 아닌 2023년 3월에 한게 문제입니다.
2023년에는 Tradition, Roth 둘다 불입하지 않았습니다.
1099-R 서류가 발행된 것은 제가 convert 한 시점이 2023년에 해당되기 때문에 발행된것 이구요.
작년에 세금보고 한것을 살펴보니 상황을 회계사에게 얘기해놔서
텍스보고 시에 Additional Information From 2022 Federal Tax Return 폼에
아래와 같이 명시해놨네요.
TAXPAYER CONTRIBUTED 6000 TO TRADITIONAL IRA IN 2022,
HOWEVER TAXPAYER RECHARACTERIZED 6000 CONTRIBUTION TO ROTH IN SAME YEAR.
그렇다면 올해는 8086 파일일만 잘 하면 될까요?
올해는 회계사 없이 혼자 세금보고를 해보려고 했는데, 이 문제가 걸려있어서 아무래도 다시 회계사분께 맡겨야 할것 같네요.
아직 모든 정보가 명확하지 않은데요.
회계사의 노트에 "HOWEVER TAXPAYER RECHARACTERIZED 6000 CONTRIBUTION TO ROTH IN SAME YEAR." 라고 적혀 있는 것인가요? 바닐라 스카이님이 설명해신 내용과 노트의 내용이 달라서요.
실제로 리캐릭터라이제이션이 일어났다면 2022년도 택스 보고에서 해당내용이 제대로 기록되어 있어야하는거구요. 바닐라 스카이님의 말씀처럼 컨버젼이었다면 2023년도에 하는게 맞는거구요.
1. 2022년도에 contribution한 $6,000불이 tax-deduction 받아서 2022년도에 처리하셨는지
2. 2023년도에 Roth로 옮긴것이 리캐릭터라이즈인지 컨버젼인지. 혹시 리캐릭터라이즈였는데 2022년도 세금보고가 제대로 되어 있지 않다면 이것도 amend하셔야합니다.
3. 2022년도 이전에 Traditional IRA에 다른 돈도 들어가 있었는지. 그리고 2023년도 year-end에 계좌 잔고가 얼마인지
등에 따라서 어떻게 처리해야하는지가 완전히 달라질 것 같습니다.
말씀하신 것 처럼, 자신 없으시면 이번에도 회계사님께 맡기셔야 할 것 같습니다.
회계사의 note 때문에 더 이해가 힘들어졌네요.
Recharacterization을 했다면 2022년 tax form에 들어가야 할 것 같거든요.
Tax return 서류 submit 후에 하셨다면 tax amend가 필요할 것 같고요.
Tax return 서류 submit 전에 하셨다면 2022년 tax 서류로 잘 정산이 되었을 것 같기는 합니다.
VanillaSky님의 말씀만으로는 2022년에 T IRA 6000불 불입.
401k가 없었을 때라고 생각되니 아마도 deduction을 받으셨을 겁니다.
2023년에 T IRA -> R IRA 컨버젼이라고 생각되는데요.
이 경우는 2022년에 deduction을 받았으므로 컨버젼한 금액 전액이 소득으로 잡히고 세금을 내셔야 합니다.
2022년 tax form을 찾으셔서 IRA deduction을 받으셨는지 확인해보세요.
Schedule 1 line 20에 들어갑니다.
Recharacterization을 하신 것인지, Conversion을 하신 것인지부터 명확하게 하셔야 할 것 같습니다.
2022년 서류를 한 번 잘 검토해보셔야 되겠네요.
개골님과 랏님께서 댓글로 봉사를 너무 정성스럽게 하셨네요. ㅎㅎ
솔직히 너무 댓글 내용이 복잡하고 길어서 다 읽지 못했지만, 정확히 어떤 transaction을 했는지 명쾌한 그림이 안그려지는게 문제 같아요.
그냥 세무사에게 부탁해도 좋은데 이 부분은 세무사들도 좀 잘 이해못하는 분이 경험상 있어서 개골님과 랏님도 더 도우려고 하신 것 같네요.
이제 막 tax season이 시작인데 이런 질문들이 많이 올라올 것 같아서 약간 벌써 두렵네요.
소위 말하는 "두더지 게임"을 안해도 되게끔 질문 하시는 분들도 꼼꼼히 적어주시면 좋겠어요.
발권이나 카드 질문글을 쓸 때도 최대한 꼼꼼하게 작성하는 것이 원칙인 것 처럼요.
(원글님에게만 말씀드리는게 아니라 그냥 회원분들이 참고했으면 좋겠어서요.)
그리고 뭔가 복잡하다 싶으면 전문가를 찾으시는 것을 추천합니다.
추신: 찾아보니 작년에도 비슷한 문제를 겪으신 것 같네요.. ㅠㅠ
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