오늘 지인과 이야기를 하다가 Coverdell Education Savings Account (ESA)에 대한 정보를 처음 들었습니다.

마모에 검색해도 2013년에 @개골개골 님의 댓글에서 딱 한번 언급되더라구요.

https://www.milemoa.com/bbs/index.php?m=0&category=95035&document_srl=1103298&mid=board&page=332#comment_1103419

 

Coverdell은 Georgia의 Republican Senator였습니다. 그가 주도하여 1997년 입법화 된 것이 ESA입니다.

예전에는 Education IRA라고 불리우기도 했다는군요.

 

일반적으로 529 plan과 비교가 많이 됩니다.

529는 대학 교육비로 용도가 제한되지만, ESA는 K-12에 필요한 교육비에도 사용 가능하게 만들어져있습니다.

마모에서 검색된 댓글에 의거하면 학생인 자녀에게 컴퓨터 사주면서 교육용도라고 하면 된다고 할 정도로 광범위하게 쓰일 수 있답니다.

 

1. income limit

529 plan은 인컴 리밋이 없는데, ESA는 있습니다.

Modified Adjusted Gross Income(MAGI)을 기준으로 싱글 $110K, 조인트 $220K여야만 계좌를 개설 할 수 있습니다.

참고로, MAGI는 adjusted gross income에다가 IRA contribution, student loan interest 등등의 deduction을 다시 더한 액수입니다.

 

2. contribution limit

529 플랜은 주별로 제한이 다릅니다만 대략 만불 정도는 넘는걸로 알고있습니다.

ESA는 자녀 한명당 1년에 꼴랑 2천불이 최대입니다.

게다가 MAGI가 싱글 $95K, 조인트 $190K 이상이면 maximum 액수도 줄어듭니다.

단, 자녀에게 special needs가 필요하다면 더 올라갈 수도 있다고 합니다.

 

3. 529는 state income tax에 공제가 되지만, ESA는 전혀 없습니다.

 

4. 529플랜이나 roth IRA와 마찬가지로 ESA 규정에 정해진 조건에 맞추어 돈을 빼면 세금이 붙지 않습니다.

 

5. 그런데 fidelity나 vanguard와 같은 메이저 회사들도 ESA 계좌를 지원하지 않습니다. 

계좌를 열수 있는 provider들의 리스트도 있습니다. https://www.savingforcollege.com/coverdell_esa_providers/

 

간단히 Charles Schwab, TIAA-CREF, TD Ameritrade 세군데에서 S&P500 (혹은 그에 상응하는) 인덱스 펀드의 fee를 비교해봤는데 0.25%, 0.4%, 0.48%더라구요.

펀드 규모가 작아서 그런지 fee가 너무 높네요....

 

 

지금 계좌 만들기 직전 순간입니다.

혹시 좋은 정보 있으면 부탁드립니다!

 

 

참고자료들

http://time.com/money/4102891/coverdell-529-education-college-savings-account/

https://www.forbes.com/sites/katiepf/2018/04/13/yes-the-coverdell-esa-still-exists-and-heres-why-you-should-care/#38c217443986

https://www.schwab.com/resource-center/insights/content/saving-for-college-coverdell-education-savings-accounts

https://turbotax.intuit.com/tax-tips/irs-tax-return/what-is-the-difference-between-agi-and-magi-on-your-taxes/L7kHckNS3