캐피털게인 택스때문에 오랫동안 고민을하다가 합법적인 방식으로 게인을 defer 혹은 없앨수있는 방법을 알게되어 공유하고자합니다

바로 opportunity zone에 투자를하는 qualified fund에 돈을 맡기는 건데요, opportunity zone이란 경제적으로 낙후되어 투자가 절실하다고 판단되어 법률상 지정된 지역을 말합니다. 

이 특구 지역에 집중적으로 투자를하는 qualified fund에 돈을 맡길경우, 그돈의 대한 캐피털게인이 유예혹은 면제되는것입니다.

municipal bond 처럼 이자소득에 대해서 면세를해주는게아니라, 기존에 갖고있던 capital gain에 대한 유예 혹은 면제를 해주는 방식이 특이하다고 볼수있습니다 ( 즉 현재 capital gain이 있으신분에게만 도움이될것같습니다. 혹시 비슷한 프로그램에 대해 아시는분은 공유부탁드립니다)

예를들어 10만불을 들여 사업체 혹은 주식에 투자를했다가, 몇년뒤 30만불에 주식을 처분했다고 해볼게요. 이경우 20만불이 captial gain으로 인식되는데요, 만약 30만불을 판매시점으로부터 6개월안에 qualified fund에 투자를하면. 이 캐피털게인에 대한 세금이 유예된다는것입니다.

https://taxfoundation.org/opportunity-zones-what-we-know-and-what-we-dont/