감사합니다. Solo 401k 를 하려면 EIN 이 필요하군요. 일단 신청해야겠습니다. 개별주식 투자도 가능하군요. 다음주에 financial advisor 랑 간단 미팅이 있는데 (그냥 회사에서 해주는 서비스고 여태 딱 한 번 받아봤는데 별로 기대할만하지는 않구요) 상담해보고 새로운 사항이 있으면 업데이트 할게요. 실제로 실행해보고 난 후의 업데이트는 내년이나 그 후에 가능하겠네요. 정보 항상 감사드립니다. ^^

제가 이번에 solo 401k를 TD ameritrade 를 통해 열었어요 

우버를 사이드 잡으로 하는것으로 했는데 

오픈할때 TD와 e trade둘다 상의해보고 컨펌 받은건데요 

저 같은 경우엔 소셜로 하면 된다고 했습니다 EIN 넘버 안 해도 된다고 해서그냥 소셜 넣고 오픈 하고 T ira 롤오버했습니다 

아. 제가 아는 것만 아는 타입이라 이건 고수분들이 출동해주셔야 할 것 같아요. 근데 보통 부동산은 LLC 설립하고 관리하는걸로 압니다. 자산 보호 때문에요. 2nd home 하나시면 sole prop 으로 따로 신청할게 없어 보이는데 (어차피 집이 본인 소유로 되어 있으니까요) 대개 부동산이 두어개 정도 넘어가면서부터 (또는 부동산 하나에 하나씩) LLC 를 설립하고 운영하는걸로 알아요.

현재 상황에서 손실나는 비지니스를  끌고 가시려면 어떻게든 현금 보유를 하시는게 좋지 않을까요? 여유가 있으시면 IRA정도 넣으시구요. 비지니스가 궤도에 올라서면 Simple IRA나 small business 401K를 고려해 보시면 될 듯 합니다. 어려운 시기 힘내시기 바랍니다.

사업체에서 현재 수익이 나지 않는다면 잔잔하게님 말씀처럼 IRA 에 넣는게 일단 가장 쉬워보이네요. 빠른 코로나의 종식과 사업번창을 기원합니다. 우리 모두에게 필요합니다. 화이팅!

감사합니다! 저도 이제 알아보는 단계라서 언젠가는 자영업하시는 분들도 은준위 talk 에 참여하는 기회가 되면 좋겠습니다.

좋은 질문들 감사합니다. 저도 앞으로 알아봐야할 것들이 많이 있는데 제가 이해한 내용으로 답변을 달아보겠습니다.

1. 401K에서 company contribution을 어떻게 맞추실건가요? 글 내용으로 짐작해 보건데 W2없이 schedule C로 보고하시는거 같은데... W2쓰실거면 또 고려해야할 부분이 있구요,.이 경우 회사 형태를 바꾸는게 이익일 수 있습니다. 지금 글 내용으로는 현재 혼자 일하지만 차후에 직원이 생길수 있는 형태의 비지니스 같아서요

--> 제가 감으로 예상하는건데 (아직 Solo 401k 를 구체적으로 실행하는 글을 게시판에서 본 적이 없는거 같아서 제 구글력과 상상력이 조합이 된 내용입니다.) EIN 이 필요한 이유가 이거 아닌가 싶습니다. EIN 을 통해서 contribute 하는 것과 소셜 넘버로 contribute 하는 것을 기록상 구분하기 위함이 아닐가 그냥 추측 중입니다.

2. 이경우 FICA를 내야 하는데 세금으로 나가는 금액이 401K로 버는 금액보다 큰지/적은지 - 이 부분은 소득과 비지니스 성장 가능성도 따지셔야 하구요. 회계사랑 먼저 상의 하셔야 할 것 같습니다.

--> 네. 회계사를 작년에 만나긴 했는데 그 때는 주로 bookkepping 만 생각하고 만났던 거라서 아무래도 올해 다시 만나봐야겠습니다. 혼자 하는 medspa 라서 재료비나 뭐 그런게 크게 나가지 않아서 gross margin 이 상상 못 할 정도로 높습니다. 인건비가 높은 직종인데 P2 가 인건비로 수익 올린다고 이해하시면 되겠습니다.

3. Solo 401k의 수수료와 유지비, 선택 가능한 펀드에 관해선 언급하던가요?

--> 제가 상담한 사람은 Morgan Stanley 인데요 (회사에서 그냥 따라오는 무료 상담 서비스라서 분기별, 또는 매달 상담을 할 수가 있어서 해봤어요.) 본인이 소개할 수도 있고, 다른 브로커리지를 해도 된다고만 했어요. 올해 아직 Solo 401k 를 열 생각이 없어서 우선은 알았다고만 했습니다. Solo 401k 는 내년 (2021년)에 열 계획입니다. 올해는 MAGI 가 Roth IRA 를 해도 되는 리밋 내에 있을 예정입니다.

4. 자영업자에게 Roth IRA income limit이 없다는 정보는 처음 듣네요. 이거 되면 좋겠어요 (제가 검색해서는 관련 내용을 못찾겠네요)

--> 저도 처음 들었습니다. 설명으로는 P2 는 employer plan 이 없기 때문에 이런 경우 MAGI 적용이 안된다고 하더라구요. 다시 한번 확인해봐야할 사항인 것 같습니다.

5. P2 비지니스 401K로 25만을 채우겠다는 플랜을 가지고 계신거 보면 비지니스 규모는 어느정도 되는 듯 한데. 질문 6a와 연관되는 겁니다. 예를들어 비지니스 넷 인컴이 3만불일때 max contribution이 3만이 될 수 있는가? 제 생각엔 안될 거 같거든요. 아마 19500 + 25% of ??? 가 될 듯 한데 ???가 3만인 경우가 최대치일 듯 합니다. (대충 계산한거고 실제는 세금 계산 다 하면 좀 달라지겠지요)

--> 이건 제가 알기로 employee contribution 은 $19,500 까지 할 수 있겠고, employer contribution 은 3만불의 25% 까지 해서 ($7,500) 총 $27,000 아닐까요? 저도 시작하기 전에 (아차차 제가 아니라 P2) 이렇게 계산하는게 맞는지 확인해봐야겠습니다. 근데 3만불 근처의 선에서 수익을 예상하는게 아니라 이렇게든 저렇게든 허락하는 한도내에서 할 생각입니다.

내년에 직원을 고용하게 되면 (작년에 오픈하고 한 명 팟타임으로 잠깐 고용했다가 내보냈어요.) 회사로 형태를 바꾸는게 나을거 같은데 이 역시 CPA 를 만나서 상담해봐야할 내용입니다. 혹시 변동 사항이 있으면 글 업데이트 해볼게요. 

참고로 CPA 추천 받습니다. ^^ (저는 PA 거주지만 CPA 는 타주에서 practice 해도 괜찮은걸로 알고 있는데, 그래도 거주지 state 의 CPA 와 일하는게 보통인거죠? PA 중에 시골이라 한인 CPA 분들은 다 도시에만 계시고 현지 미국 CPA 는 만나봤는데 그냥 느낌이 별로라서 계약하지 않았어요.)

Roth 옵션이 있으면 정말 좋네요! Traditional 하고 Roth 하고 (요즘 유행하는 반반무) 세금 잘 고려해서 운용하면 좋겠습니다.

네. 참고하시구요, 저도 내년에 Solo 401k 오픈 예정이라 올해는 그냥 알아본 정보정도라고만 생각하고 실행하실 때에는 좀 더 확인하면서 하세요. 새로운 사항이 있으면 업데이트 하도록 하겠습니다.

맨 처음 limit 알아보다가 긴가민가 했어요. 아니 이렇게나 높게? 정말로? 유리지갑 직장인보다 FICA 를 따불로 내기 때문에 어느정도 이런 혜택이 있는 것 같습니다. 제 느낌적인 느낌인데요, 자영업 하시는 분들 중에 은퇴 자금을 retirement account 로 관리하시는 분은 아직 한 분도 못 봤어요. @.@ 물론 한국분들에 한해서입니다만 대부분 캐쉬 또는 주식 정도지 401k 가지고 계신분은 아직 못 본 것 같습니다. 제가 직접 물어보지 않아서 그럴 수도 있는데 얻을 수 있는 혜택을 잘 모르는 경우가 많을거같은 느낌적인 느낌입니다.

은덕님 올려주시는 거에 비하면 새발에 피라고나 할까요. ^^

네 맞습니다. fulltime employee 만 없으면 가능합니다. P2 도 세이빙이 없을 땐 고민 안하다가, 세이빙 조금 하게 생겼으니 Roth IRA 에만 일다 넣다가 돈이 자꾸만 생기니(?) 그 다음 단계를 찾아보다가 Solo 401k 까지 왔습니다. sole prop 하시면 결국 회사 형태를 어떻게 하는지까지 다 고민하게 되고 결국 CPA 의 도움을 받아야겠더라구요. 제가 P2 accounting 을 하는데 (뭐 이제 시작하는 비지니스 별거 있겠어? 스케쥴 C 나 대충 몇개 적으면 되겠지하면서 시작...) 혼자 주먹구구식으로 엑셀에 expense 기록하고 영수증 pdf 만들어놓고 이거는 공제 되는지 안되는지 알아보다가 (뭐가 자주 바뀌었더라구요. meal 도 회사 행사만 되고, 여행은 어떤 항목은 되고 어떤 항목은 안되고, entertainment 는 이제 아예 안되고. 책도 두꺼운거 괜히 사서 보다가 몇장 안 읽고 포기하고 혼자서 CPA 공부하는 줄....) 빡쳐서 내년부터는 CPA 쓰자 했어요. 혼자만 할 땐 401k --> HSA --> Roth IRa 이러면 끝!!! 이었는데 ㅠ.ㅠ 

@.@ 굿 퀘스쳔! SEP IRA 는 찾아보니 저한테 contribution 을 하게 되면 employee 들에게도 똑.같.이. contribute 을 해야한다는군요. 혼자면 상관 없지만 직원이 생기면 직원에게도 돈을 퍼다주는 효과(?)가 있어보입니다. 직원 고용하고 지난 5년 중 3년을 같이 일한 직원에게는 이걸 반드시 해줘야한다는군요. 그냥 2% 나 3% 매치하는게 맘 편해서 그런게 아닐까 하는데 다른 고수분들도 답글 달아주실거라 믿어요. 아니면 다음에 기회가 되면 제가 물어보고 확인을 하겠습니다.

지금 시작하시면 된거죠! 말씀하신 것처럼 IRS 에 가면 생각보다 설명이 잘된 부분도 많더라구요. 웹사이트 자체가 정말 재미 없게 생겨서 그렇지.... 첫 발 떼신거 축하드립니다. 저는 아직 갈길이 멀답니다. ^^

여기 보면 EIN 을 받을 수 있다고 하네요.

https://www.upcounsel.com/do-independent-contractors-need-tax-id-numbers#:~:text=An%20EIN%20is%20a%20nine,file%20and%20report%20on%20taxes.&text=In%20most%20cases%2C%20sole%20proprietors,employer%20ID%20numbers%20to%20clients.

1인 자영업자로 만약 solo401k에 max하고 싶다면, S-corp은 좋은 옵션이 아닌거 같습니다. 왜냐면, employer contribution에서 본인에게 주는 W-2의 25%만 넣을 수 있기 때문입니다. 그냥 sole proprietorship이라면, 총 비지니스 net income의 25%까지 contribution할 수 있으니까 더 많이 contribution할 수 있을거 같습니다. S-corp을 set up해서 얻는 절세효과 vs 은퇴계좌 max 중에 본인에게 유리한 방향으로 결정하면 될 거 같아요. 

와. 후기 감사드립니다. 저는 요즘 일이 바빠 아직 셋업을 못 했어요. 셋업이랑 불입방법도 다 매뉴얼이네요. 생각보다 조금 불편한것같네요. ㅜ.ㅜ 불입연도 및 불입액 구분 (본인 또는 회사) 이부분이 좀 불확실한것 같기는 하더라구요. 저도 셋업 마치면 후기 포함해서 업뎃하겠습니다.

꿈꾸는사람님, TD Ameritrade에서 어떻게 등록하셨나요? individual 401k로 하는거 맞지요? 어떻게 하다보니, 서류 신청하는게 있어서 받아보니, 10개가까운 서류가 왔는데, 이걸 다 작성해서 보내야하는건지... 어떻게 신청하셨는지 여쭤봐도 될까요?

무플방지 차원에서 원글자로서 출동을 하게 되었는데 제가 절대 절대 이쪽에 전문가가 아니므로 due deligence 를 하시기 바랍니다.

일단 개인 $19,500 은 맞는데 나머지 employer contribution 이 인컴의 25% 가 아니고 net profit 의 25% 입니다. 그래서 예를 들면 5만불 인컴이 있고 연봉으로 $19,500 을 본인에게 지출하시면 $50,000 - $19,500 = $30,500 이 남는데 여기서 expense 를 다 제하시면 net profit 이 생기겠죠. 그 net profit 중 25% 를 추가 불입하실 수 있는걸로 알아요. 그리고 딱 25% 가 아니고 LLC 인 경우 20% 일 수도 있는 걸로 알구요. single member 인지 multi member 인지에 따라서 다르다고 기억합니다. 저는 LLC 가 아니라 정확하지는 않습니다.

우선 첫 번째 관문이 "적정한 연봉"의 지급입니다. 그냥 내가 주인이니까 나한테 연봉 맘대로 줘야지! 하시면 안되는 걸로 알고 있구요 (그럴려면 그냥 sole proprietor 로 하는게 깰끔하죠.) LLC 는 회사이니 본인이 가진 포지션과 하는 일에 적정한 연봉을 주어야 하는걸로 알아요. 포지션별 average salary 는 온라인 상에서 쉽게 구하실 수 있을거에요. Glassdoor 같은...

두번째 관문은 expense 인데요, salary 와 expense 다 빼고 나면 지금 주신 예제로는 net profit 은 얼마 안되거나 마이너스 일 수도 있어요. salary 로 가져가는게 더 많아진다면.

Spouse 의 경우에도 contribution 이 가능하다고 알고 있는데 이게 모든 자영업자가 되는지 아니면 business entity 에 따라서 다른지는 제 경우가 아니라서 확인을 못해봤네요. 죄송...ㅜ.ㅜ

Solo 401k는 절차가 상당히 까다롭슴다. 12장 가까운 서류를 작성해서 제출하셔야 되고 불입도 Calendar Year 내에 하셔야 됩니다. 대신 SEP IRA는 까다로운 신청 절차없이 가능하고 4월 15일 Tax deadline전까지 그 전해의 불입금을 넣으셔도 됩니다. 

Backdoor Roth를 하신다고 하시니 한가지 Solo 401k 의 장점은 Backdoor Roth 시에 Pro-rata rule를 통한 과세 대상이 안됩니다. 하지만 SEP IRA는 다른 T IRA와 같이 취급되어 Pro-rata rule에 의해 과세대상이 됩니다. 그래서 SEP IRA가 있는데 Backdoor Roth를 하고 싶다면 Solo 401k를 열어서 SEP IRA --> Solo 401k 하는게 추가 과세를 피할 수 있는 방법이 되겠슴다. MFJ이시면 각자 Backdoor Roth가 될 거 같긴 하지만 앞서 언급한 부분을 생각하셔서 좀 더 신중히 하심이 좋을 것 같슴다.

도코님의 은준위 사이트 참조하십쇼.

Pro-Rata Rule: https://eunjourney.com/pro-rata-rule-%ea%b3%84%ec%82%b0%ed%95%98%eb%8a%94-%eb%b0%a9%eb%b2%95/

Solo 401k Providers: https://eunjourney.com/solo-401k-providers/

또 한가지 덧붙이자면 (제가 틀릴 수도 있음을 전제로 두면서).. Solo 401k의 경우 Employee contribution + Employer contribution을 같이 하실 수 있슴다. 그래서 훨씬 더 많은 금액을 불입하실 수 있고 거기에 따른 세금 혜택도 있을 듯 합니다.

저도 이번에 simple ira를 하려고ㅠ하는데요.. 시작하기전에 궁금한것 여쭤봅니다. employer가 직원들에게 가입오퍼를 요청하고 직원들이 현재는 그냥 2% 캐쉬로 받다가 나중에 다시 원하면 contribution 하는 것으로 바꿀수 있나요?

제가 전문가는 아니지만 net income 이 없으면 안될거같아요. 회사에 취직해서 w-2 로 받는 소득이 없으면 401k contribution 을 못하는것과 비슷한 맥락에서요. S-corp 으로 하시고 P2 분께서 본인에게 급여를 받도록하면 가능할 것 같은데 정확한건 CPA 분에게 문의하시는게 좋겠습니다. 그나저나 저는 이제 겨우 etrade 로 하기로 정했는데 아직애플리케이션도 대충 작성만하고 직접 제출하지는 못했네요. 물어볼 것이 한두개 있는데 P2 가 혼자 하기는 버거운거 같고 같이 해보려는데 둘이 시간이 잘 안나서요. 올해 가기전에는 반드시 해야겠지요. ㅡ.,ㅡ

Solo 401k 는 혼자 일하는 자영업 (sole proprietorship) 이고 직원이 없는 경우에만 가능합니다. 그래서 파트너쉽 자체로는 안될 것 같구요, 결국 본인이 1099 을 받는 구조가 되어야할텐데요, solo 401k 에서 no employee 에 대한 단 한가지의 예외사항이 있다면 spouse 입니다. 그래서 예를 들면 P1 이 비지니스를 자영업 (sole proprietor)로 운영을 하고 P2 를 고용해서 W-2 를 발급해도 되는데 이렇게 되면 P1 과 P2 모두 solo 401k 를 할 수 있으며 연간 한도액을 이론적으로는 $59,000 x 2 (P1 과 P2) = $118,000 까지도 불입할 수가 있습니다. W-2 받는 것에서 $19,500 까지 개인납부액의 한도까지 불입하고나서 비지니스의 earned income 의  25% 까지 불입이 가능한데, 여기서 가장 이상적인 시나리오로 제가 생각하는 부분은 약간의 Roth 조합과 after-tax in-plan conversion to IRA 를 적절하게 활용하면 꽤나 단기간에 Roth IRA 액수를 늘릴 수 있을것같은데 그 적절한 활용이 어느 지점일지 sweet spot 을 찾는것과 무작정 오픈한 ETrade 401k 에서 모든 것을 허용하는지를 확인을 해야하는 것이 숙제네요. 제 궁극적인 목표는 Roth IRA 로 부동산 굴리는 것이라 그렇구요 (이건 호불호가 많은 편인데 저는 호인 편이라서요, 렌트 수입 및 부동산 판매 이익이 Roth 에서 이루어지면 gain 이 얼마든지 세금이 안나가는데 부동산의 경우 투자금이 크기 때문에 Roth IRA 로 일단 큰 금액을 모으는게 일반적인 연간 $6,000 불입으로는 힘들어요. Roth IRA 와 다른 자금을 합쳐서 하는 것도 가능은한데 너무 복잡해져서 그건 아직 자신이 없습니다.) 개인마다 선호하는 은퇴자금 운용방법고 수입의 현황이 다르기 때문에 정답은 없지만 제가 지금까지 알아본 바로는 solo 401k 는 축복에 가까운 것 같습니다. 물론 self-employment tax 는 일반 직장인의 2배이고 여러모로 좀 제약이 있는 면도 있지만 대신 solo 401k 라는 게 주어졌으니 활용을 최대한 해볼 생각입니다. 불입액 한도에서 일단 압도적이니까요.

네 맞습니다. P2 가 EIN 을 신청하고 Schedule C 보고하는 Sole Prop 입니다. 곧 파트타임 직원들을 뽑아야할 것 같아서 (요즘 시기에 뽑힐런지...) 회사 구조에도 조금씩 신경 쓰고 있는데요, LLC 나 S-corp 은 그냥 회사 구조이고 W-2 employee 없으면 여전히 sole prop 이긴 하죠. 일도 점점 복잡해지고 CPA 고용하는게 정답 같은데 아직까지는 그냥 저냥 스프레드 쉬트로 하고 있습니다. IRS 웹사이트와 Turbotax 가 왠만한건 다 해결해주는 편인데 세금 보고의 technical 한 점들만 알려주지 은퇴자금 키우는 좋은 방법같은건 안알려주니까요. ^^

예전에 이트레이드에 문의 했을 때 세금관련 서류 특별히 나오는거 없고 본인이 알아서 보고해야한다고 했어요. 회사 다니면 401k 불입액이 W-2 에 다 찍혀 나와서 편한데, Solo 401k 는 본인이 회사이므로 본인이 해야하는 걸로 이해했습니다. 이트레이드 뿐 아니라 다른 곳도 마찬가지일 것 같은데요 (다른 곳은 확인하지 않아서 정확하게는 모릅니다.) 이트레이드에서 말하기를 자기들은 401k 플랜을 제공해주는 것 까지가 자기들 할 일이고 세금은 자기들과는 관련이 없다고 했어요. 불입할 때에도 이런 문구가 나오는데 쉽게 말해서 본인의 불입액은 본인이 알아서 잘 기록해두고 이트레이드는 Solo 401k 불입금은 employer contribution 이 default 이고 Solo Roth 401k 는 employee contribution 이 defualt 라고 되어 있네요.

두번째로 살짝 아쉬운 부분이긴한데 이트레이드에 문의했을 때 employer contribution 이 default 이고 전화로 employee elective deferral 로 바꿀 수 있다고 했고 전화한 김에 한번은 바꾸기도 했습니다. 직원 말로는 연말에 전화해서 지금까지 contribution 을 일괄적으로 employee elective deferral 로 바꾸거나 언제 얼마의 불입했던 금액을 골라서 contribution type 을 바꿀 수는 있다고 했는데 저는 사실 그 후로는 전화로 일일이 contribution type 을 바꾸지는 않았습니다. 이걸 온라인 상에서 드랍다운 메뉴로 선택사항이면 얼마나 편할까요. ㅜ.ㅜ 매주 자동으로 contribution 맞춰놨는데 전화해서 바꿔달라고 말하기도 뻘쭘하고 상담원도 클릭을 엄청해야할텐데 말이죠.

지극히 제 개인적인 생각인데 Solo 401k 가 어차피 sole propriotorship 비지니스라서 본인이나 회사나 동일인물이라 크게 상관 없을거라고 생각하고 세금보고시 그냥 contribution 한 총액만 적으려고 합니다. 어차피 세금 보고할 때도 불입 총액만 적는거 같더라구요. 이트레이드에서도 contribution type 을 전화상으로 바꿔줄 수는 있는데 아마 큰 의미는 없는 것 같다고 했습니다. 물론 contribution type 을 자세하게 바꾸지 않은건 지극히 제 개인적인 결정이었습니다. IRS 에서 audit 나온다 하더라도 sole proprietor 라 총 contribution limit 을 넘게 불입한것만 아니면 문제 될 것이 없을거라고 생각합니다...........만 저도 그냥 일개 소시민이라 ^^ 뭐가 정답이라고는 못하겠네요.

지금 걸어가기님의 상황에서는 차이가 없을 것 같습니다. 개인이 contribute 할 수 있는 리밋 (employee contribution) 은 회사가 여러군데여도 개인이 retirement plan 에 불입할 수 있는 총 리밋은 $19,500 으로 합산이 되거든요. 예를 들어 회사를 여러군데 다니고 모든 회사에서 401k 또는 403b 를 해줘도 개인이 불입할 수 있는 금액은 총 $19,500 인거죠. 2022년부터는 $20,500 이라고 하네요.

그래서 P2 분께서 이미 403b 플랜을 가지고 계시니 거기에 $19,500 을 불입중이시라면 Solo 401k 에 spouse 를 추가해도 employee contribution 으로는 더이상 불입을 하실 수는 없고 employer contribution (profit sharing) 에서 이득을 봐야하는데 계산하셨다시피 왼쪽 주머니에서 빼서 오른쪽 주머니에 넣는 경우라 결국 차이가 없어요. 이득을 볼 수 있는 경우는 P2 분이 직장이 없거나 직장에서 retirement plan 을 제공하지 않는 경우 individual contribution $19,500 을 할 수 있는 경우가 되겠네요.

Solo 401k 에서 본인과 spouse 가 둘 다 최대한도로 불입을 한다는건 본인의 최대한도인 $58,0000 이 넘어가야할 경우 소득이 $195,200 이 넘어가는 경우부터 spouse 를 추가해서 W-2 를 주면서 spouse 의 최대한도를 열어주는 방법이 유일한 것 같습니다.

근데 근본적으로 Solo 401k 는 회사를 다니는게 아니라 자영업이기 때문에 회사를 다니는 많은 사람들처럼 401k 플랜을 제공 받지 못하는 사람들을 위한 플랜이라 이미 spouse 가 다니는 직장에서 그와 유사한 플랜을 제공 받는다면 어차피 적용받기 힘들게 구조를 짜놓았다고 보시면 될거같아요.

P1도 가능하지만 402g리밋인 $20.5k를 직장플랜통해 맥스하셨으면 solo 401k는 employee contribution쪽은 못넣지만, employer contributon (profit sharing)쪽으로 넣으실 수 있겠습니다.

일단 401k 의 주머니 종류와 불입자의 종류에 대해 먼저 확실하게 이해를 하셔야할거 같아요. 주머니 종류는 Traditional 과 Roth 로 (After-tax 도 있기는 한데) 크게 두 주머니구요 이 부분은 이해를 하시리라고 보입니다. Traditional 은 지금 세금 공제를 받고 나중에 은퇴 후 찾을 때 수입으로 보고가 되어서 income tax 를 내는 거고, Roth 는 반대로 지금 세금 공제 혜택은 없지만 은퇴 후 찾아서 사용할 때 수입으로 보고가 되지를 않아서 income tax 에 들어갈 일이 없지요.

두번째는 불입자의 "종류"입니다. 401k 불입은 직원 (employee) 과 회사 (employer_) 두 주체가 할 수 있고 그 두 주체가 할 수 있는 총합이 2022 년도에는 $61,000 이에요. 이 이상은 넘을 수가 없습니다. 보통 직장을 다니는 직원의 경우 직원으로서 불입할 수 있는 최대 금액은 2022 년도에 $20,500 입니다. 이게 불입자 "종류"에서 "직원"이 넣을 수 있는 최대 한도에요. 그럼 불입자 종류 "직원"과 "회사" 중에 "직원"이 불입할 수 있는 최대 한도 $20,500 을 불입했다고 가정하고, 두번째로 지금 다니는 회사에서 불입액의 100% 를 매칭 해준다고 가정하면 회사는 직원이 불입한 금액 $20,500 을 매칭해서 똑같이 $20,500 을 불입을 하겠죠. 그럼 $20,500 (직원의 불입금) + $20,500 (회사의 매칭금액) = $41,000 이 됩니다. 아까 두 주체가 할 수 있는 총액이 $61,000 이라고 했죠. 그렇다면 아직 이론상 $20,000 을 더 불입할 수 있는거에요. 근데 일반적으로 W-2 가 나오는 직장을 다니면 정말 최대한 해도 $20,500 + $20,500 = $41,000 이상은 나올 수가 없죠. 

개인사업자의 경우, 그리고 1인 사업장인 경우 회사에서 매칭을 해주고 이런 제도가 없습니다. 그냥 혼자 부어야해요. 하지만 이론상 $61,000 까지 부으려면 부을 수는 있다 정도로 이해하시면 될 것 같습니다. 직장을 다니면서 (직장에서 401k 플랜을 제공해준다면 직장의 플랜으로 맥스아웃하시고) 다른 부업으로 Solo 401k 를 해서 도코님 말씀처럼 employer (회사) 에서 추가로 불입을 하실 수는 있는데 회사형태에 따라서 sole proprietorship 은 net income 의 20% 까지, 나머지 회사형태는 25% 까지 불입을 하실 수 있어요. 우버를 하시는 경우 sole proprietorship 으로 하시게 될텐데 net income 의 20% 라하면 예를 들어 우버로 3만불 net income 을 만드셨으면 20% 인 6 천불까지는 추가로 불입을 하실 수 있습니다.

직장에서 401k 플랜을 제공하지 않거나 제공하더라도 매칭이 없다면 (그래서 굳이 직장 401k 를 맥스아웃 하실 일이 없다면) Solo 401k 가 부가적인 추가 불입책이 될 수는 있긴한데, 이 전 댓글에서도 말씀드렸다시피 이미 직장이 있고 직장에서 401k 를 제공한다면 (그리고 매칭이 있다면) 굳이 Solo 401k 가 반드시 더 좋은 방법은 아닐거에요. 추가적으로 머리 아프고 복잡하고 거기에 따라오는 이익(?)은 미미한 경우가 많습니다. 원래부터 프리랜서로 투잡을 뛰거나 다른 부업이 있으셨던 경우에는 이 추가적이고 머리 아픈 일이 이미 평소에 하고 있던 일이니 특별하게 불편하지는 않겠지만요.

P1, P2 모두 직장을 다니고 이미 Roth 401k 와 Roth IRA 를 하고 계신걸로 미루어볼 때 Solo 401k 를 굳이 안하셔도 되지 않을까 싶은 생각이 드네요. 추가적인 수입이 생기시면 taxable account 에서 TLH 하시면서 장기로 가셔도 세금을 많이 내지 않고 자산을 불리고 무엇보다도 은퇴 전에 돈을 사용할 일이 있으면 flexible 하게 뽑아서 사용하실 수 있으니까요. Solo 401k 는 1인 사업자가 사용하기에 최저화 된 은퇴 상품이라고 생각하시면 될거에요. 1인 자영업자들은 회사에서 매칭도 없고 FICA 도 일반 직장인들보다 2배를 내고 은퇴 준비 측면에서도 혼자서 알아서 해야하기 때문에 다소 불리한 경우가 많거든요.

Roth 는 똑같이 한번 더 신청하셔야하는걸로 알아요. 신청시 Traditional 또는 Roth 어카운트 하나만 열 수 있게 되어 있더라구요. 똑같은 신청서에 보시면 Roth 옵션을 선택하실 수 있습니다.  저기서 Roth 선택하시고 한번 더 신청하시면 되는 걸로 알아요. 신청서 중간에 Name of Plan 이런거 있는데 처음 신청하셨던 플랜 이름과 동일하게 하시고, 나머지도 다 똑같이 기입하시고 Sequence Number 적는 란에다가 002 로 적으시면 될거에요. 제가 예전에 문의했을 때에는 그렇게 안내해줬는데 대충 다시 보니 지금도 맞는거 같아요. 온라인으로 어플라이가 되니까 온라인으로 바로 하심 될거에요. 아니면 진행하시다가 ETrade 에 문의 하면 생각보다 전화대기 시간이 엄청 짧았던 걸로 기억합니다. 하다가 막히는 부분 있으면 그냥 전화해서 물어봐도 될듯해요.

저도 Roth 를 만들려고 했으나 Deduction 이 더 급해서 401k 는 Traditional 만 하고 있습니다.

401k 를 IRA 로 롤오버 하는거는 보통 직장을 그만두게 되는 경우에 하는걸로 아는데 직장을 다니는 상태에서 하는건 잘 모르겠네요. 혹 in-service conversion 으로 될지도 모르겠는데 일단 컨버전 하기 전에 두가지 정도는 고려하시는게 좋을거 같아요.

첫째는 예상컨대 traditional 401k 일 걸로 예상 되는데 그럼 traditional IRA 로 바꾸게 되고 이게 나중에 Roth IRA 를 키워갈 계획이 있다면 걸림돌이 되거나 Form 5500 작성보다 더 귀찮을 수 있어요. Prorata rule 로 세금 계산해서 내야하는데 traditional IRA 의 사이즈가 커지면 나중에 Roth IRA 로 컨버전 힐 때 곤란할 수도 있습니다.

둘째는 론옵션인데 401k 는 일단 최대 5만불까지 론이 가능합니다. IRA 는 론 옵션이 없구요. 자주 필요한 기능은 아니지만 급전이 필요한 경우 401k 는 론을 일단 땡깅 수는 있어요.