업데이트 (12/23): 이제 하원도 통과해서 바이든의 서명만 남았다고 합니다.
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은퇴를 준비하는 많은 분들이 관심있게 지켜보고 계실 것 같은데요, 어제 상원을 통과한 스펜딩 빌에는 401k나 403b 등의 은퇴계좌에 적용될 여러가지 변화가 포함이 되어 있습니다. 연말이고 해서 저도 올해 투자실적을 결산하고 내년 재정플랜을 만드는 중에 이 법안에 어떤 것들이 있는지 잠깐 살펴봤습니다. 이 스펜딩 빌은 아직 하원도 통과해야 하고 바이든이 싸인도 해야 하지만 뉴스에서는 별 어려움 없이 통과할거라고 예상하는 것 같습니다.
은퇴계좌에 적용될 변화를 시행연도별로 나열을 해보면 다음과 같습니다.
대부분 바람직한 방향으로 변경이 되는 것 같습니다만 5번의 경우 제게는 다소나마 세금이 올라가는 효과가 있겠군요 (먼 훗날 10번도 포함). Roth 401k 에 대한 변경이 흥미로운데요, 이렇게 되면 Roth IRA 플랜과 별 차이가 없어지는게 아닌가 생각됩니다. 아마도 income eligibility가 까다로울 것 같긴 하지만, 529 플랜에 대한 변경도 괜찮아 보입니다. 저는 아이가 클 동안 529 플랜을 가입하지 않았는데요 그 때 생활이 빠듯하기도 했지만 사용처가 제한이 되는 것이 마음에 걸렸었거든요.
저는 은퇴준비 측면에서 보면 이미 중반전으로 넘어왔기 때문에 결론적으로 이 법안이 적용됨에 따라 제가 제 은퇴준비에서 변경해야할 것은 없어 보입니다. 사회생활을 막 시작하신 분들, 특히 아직 학비대출이 남아있는 분들이나 세율이 아직 낮은 분들은 Roth 계좌에 적용될 여러가지 변화를 잘 이용하시면 좋을 것 같습니다.
참고로 제가 참조한 신문기사들 링크입니다 (paywall 있습니다).
https://www.nytimes.com/2022/12/20/your-money/spending-bill-401k-retirement-savings.html
https://www.nytimes.com/2022/12/23/your-money/401k-roth-ira-new-rules.html?searchResultPosition=1
https://www.wsj.com/articles/401k-changes-retirement-plans-congress-11671482120
2023(?): Roth 401k에 대한 회사 매칭이 현재 regular 401k 으로만 적립되는데 이제 regular 혹은 Roth 401k에 들어가도록 선택 가능해짐
- 이게 가능하면 무조건 호사 매칭은 Roth 401k 로 들어가게 해야 되겠네요.. Roth 401k 로 회사에서 넣어준다고 연방세금 제하고 줄여서 넣어주지는 않겠죠?
그렇게 하기보다는, 제 생각에 세수 확보를 늘리는 방향으로 정책이 바뀌고 있는걸 감안해볼때, roth로 contribution이 갔으니 tax를 그만큼 gross로 더 내라고 회사 W-2 AGI에 더 찍혀나오는 형태가 되지 않을까 싶습니다. 그렇게 안하면 말씀하신대로 되어야겠지요.
->이거는 매칭이 의무화가 아니고 월급에서 일부 강제로 401K 납입해야 한다는 말인가요 ??
지금도 회사가 디폴트로 401k 계좌를 만들어 자동으로 납입이 가능하게 하는 곳도 있는데요, 의무는 아니고요. 2025년 부터는 고용주가 의무적으로 계좌를 만들어 어느 정도 자동적립에 되도록 한다는 것 같아요. 물론 직원은 opt-out 할 수 있고요.
안그래도 저도 뉴스보고 정리를 해야겠다 생각했는데 너무 깔끔하게 정리해주셔서 너무 감사해요!
근데 법안 통과는 거의 확실한 것인가요? 이전에 BBB할 때도 백도어안되게 한다더만 IRA (Inflation Reduction Act)로 바뀌면서 은퇴자금관련 내용들이 다 빠졌던 전력이 있어서요..
>> 5번. 2024년: 연소득 $145,000 이상인 경우 catch-up contribution은 Roth 혹은 After-tax 계좌로만 들어감 (세금 올라가는 효과)
이 변경은 많이 아쉽네요. 2023년 기준 $7500*(연방세+주세)를 세금으로 더 내야하는데, 제법 많네요..
그러게 말입니다. 마냥 퍼주기만 할 수는 없으니 어느정도 세수를 확보하느라 어쩔 수 없이 들어간 항목인 것 같아요.
다행히(?) 백도어나 메가백도어 관련 수정사항은 없어보이네요. 소식 전해주셔서 감사합니다.
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