2023년 세금 보고를 준비하던 도중, 혼자서 해결하기에 복잡한 상황이 있어서 조언을 구하려고 합니다. 외벌이이고 P2는 수입이 없습니다. 지금까지의 상황을 정리해보면,
이런 상황에서 Turbo tax로 2023년 세금 보고를 준비하던 중 1099-R을 포함시켰는데, 2022년 세금 보고를 수정해야 할 수도 있다는 코멘트와 함께 2023년 IRA에 초과 불입한 금액이 있어서 penalty를 내야 한다는 안내가 떴습니다. 여기서 질문을 드리고자 하는데요,
나름 검색도 하고 공부도 하면서 해결해보려고 했는데, 쉽지가 않네요. 모쪼록 고수님들의 조언을 부탁드립니다.
1. 글로만 읽었을때는 2022년도 보고는 제대로 된것으로 보입니다만... 작년에도 터보택스로 보고하셨다면, 2023년 세금보고 시작할때 제일 처음 물어보는 질문이 2022년 세금보고 import하는거일텐데요. 만약 2022년도는 CPA에게 맡기셨다면 별도로 터보택스에 2022년도 정보를 알려줘야할지도요.
2. "2023년 IRA에 초과 불입한 금액이 있어서 penalty를 내야 한다는 안내가 떴습니다" 이 안내가 나온게 recharacterization을 안해서 그럴껍니다. 인컴초과인 경우 Roth IRA에 바로 불입이 안되므로 그 돈을 빼기 전까지는 매년 페널티가 나올껍니다. 2023년 3월에 하셨던 것처럼 무조건 리캐릭터라이제이션 하셔야합니다.
3. [2]번 문제 때문에 무조건 리캐릭터라이제이션하시고 2023년도 불입분과 2022년도에서 캐리오버된 금액으로 part 1채우셔서 basis 계산하시고. Part 2는 2023년 3월에 하신 컨버젼 정보를 넣어야할 것 같습니다.
터보택스를 사용하신다면 인터뷰에 제대로 대답했다면 이 양식은 자동으로 잘 채워져 나올껍니다.
4. 1. 은 불가능합니다. (불가능하진 않지만 세금을 엄청많이 냅니다) Backdoor IRA를 할때 Traditional IRA의 모든 계좌의 basis를 모아서 하기 때문에 특정계좌를 선택해서 할수는 없습니다. 이 경우 가장 이상적인 방법은 P2님이 직장을 가지셔서 가지고 있는 모든 traditional ira를 401k 같은곳으로 롤오버 시켜서 t-ira 계좌를 $0로 만든다음에 backdoor ira를 하는 방식이구요.
이 방법이 여의치 않으면 4. 2. 에서 말쑴하신대로 전액을 컨버젼하시면 되는데, 그 전액이 컨버젼 한 해의 income으로 잡혀서 세금을 엄청내셔야할껍니다.
개골개골님 답변 감사합니다. 말씀하신대로 2022년 세금보고를 회사에서 지원하는 회계법인을 통해서 했기 때문에 터보택스에 2022년 세금보고가 import가 안되더라구요. 1099-R은 말씀드렸듯이 제 T-IRA와 R-IRA에서만 발행 되었습니다.
T-IRA의 1099-R에는 gross distribution (항목 1), taxable amount (항목 2a)에 $4843.88이 기재 되어있고, distribution code는 2, IRA/SEP/SIMPLE 체크 되어 있습니다 (항목 7).
R-IRA의 1099-R은 gross distribution (항목 1)만 $4851.77, distribution code는 R, IRA/SEP/SIMPLE 체크 되어 있지 않습니다 (항목 7).
2023년 초과 불입분은 가능한한 빨리 recharacterization 하도록 하겠습니다. P2의 Traditional IRA가 문제네요, 직장을 당장 가질 수 있는 여건이 아니라서...좀 더 고민을 해봐야 되겠습니다.
다시 한번 답변 감사 드립니다.
가장 좋은 방법은 어떻게든 실력있는 전문가를 찾으셔서 재대로 한 번에 처리하는 것이 아닐까 생각이 드네요.
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