안녕하세요. 처음으로 주식 관련 연말 정산을 하다가 정말 궁금한 점이 있어서 문의 드립니다. (유튜브 찾아보면서 했는데 제가 맞게 한 건지 모르겠네요)

 

작년에 로빈후드로 USO(United States Oil fund) 구입후 전부 정리를 했는데요. 그래서 로빈후드로부터 1099-B 그리고 USO로 부터 K-1을 받았습니다. 인터넷에 찾아보니 K-1에 기제된 cumulative adjustment 만큼 1099-B에서 빼서 cost basis를 정정해줘야 한다고 하더라고요. 아래는 제가 생각하는 정정 예입니다.

 

K-1 내용 (from USO)

	Amount ($)
Purchase price	2000
Adjustment	-500
Cost basis	1500

 

원래 1099-B (from 로빈후드)

	8949 (Box A)	8949 (Box C)
Cost basis	1950	52
Net sale cost	1650	42
Income (loss)	-300	-10

 

수정 1099-B (TurboTax 입력) => K-1schedule에서 발생한 -500 만큼의 cost basis adjustment를 8949 Box A에 반영했습니다.

	8949 (Box A)	8949 (Box C)
Cost basis	1450 (=1950-500)	52
Net sale cost	1650	42
Income (loss)	200 (=-300+500)	-10

 

위와 같이 정정을 하면 될것 같은데 맞게 한걸까요? 이게 온라인에서 찾아보니 어떤 회계사님들은 그냥 K-1만 신고하고 1099-B에서 해당 거래 내용을 지워버리라는 말도 있던데 어떤게 맞는지 모르겠네요. 그리고 최초 cost basis도 K1이랑 1099-B가 정확히 맞지를 않네요 (2000 vs. 2002) 처음해봤는데 선물은 택스 귀찮아서 안하게 될 것 같습니다. ㅠ.ㅠ

 

==============

 

정정합니다. 제 경우 (K1과 1099-B 양쪽에서 마이머스가 되었고 K1에서 손실이 더 큰 경우)는  K1보고시 1099-B 항목을 제거 하는 방향이 정확한 정정 방법인 것 같네요. 혹시 의견 있으시면 부탁드릴게요. 감사합니다. :-)