작은 수입이 있는 대학생 자녀의 세금 보고

제가 알고 있는 한에서 답변드리면 (물론 틀릴 수도 있습니다), 

1) 일반적으로 자녀 분이 Single 이고 self-employed 수입이 없다는 가정 하에, 2022 filing thresholds based on filing status 에 따르면 $12,950 이하의 수입이 있었으므로 세금 보고를 할 의무는 없습니다. 

2) 하지만 Interest income 부분이 있어서 세금 보고를 해야 하는 것으로 보입니다. 자녀분이 Form 1099-INT 를 받았다면, 은행에서 같은 내용의 서류를 IRS에 보냈을테니까요.  

3) 참고로 W-2 에서 withholding 을 했다면, 자녀분의 세금 보고를 진행해서 withholding 했던 금액을 Refund 가능하다고 알고 있습니다. 

4) 말씀하신 자녀의 income 을 본인 income 으로 포함시키는 것은 들어본 적이 없네요. 

빠른 회신 감사합니다. 사실 아들 수입이 작아서 따로 보고를 안하려다 보니 아들의 income을 제 income으로 보고해야 하는게 아닌가 하는 생각이 들어서 제 tax return을 하면서 interest income과 W-2를 입력하고 있었는데, 사용하는 tax program에서 소득자가 저나 제 아내 밖에 선택이 안되는 것을 보고 이상한 생각이 들어서 글을 찾아보다가 질문을 드리게 된 것 입니다. 

저희 아이는 따로 세금보고해서 withholding했던 세금 다 돌려받았구요, 아이 file에 누군가 나를 dependent로 claim 할거다에 체크해서 제출, 저는 dependent로 아이를 포함시키되 소득은 제 소득만 제 file에 넣어 세금보고 했어요. 즉 첫번째로 말씀하신 내용대로 저희도 했고, 회계사와 확인해서 처리했습니다. 참고되시면 좋겠습니다.

Confirm해 주셔서 감사합니다.

저도 댓글보다 배워갑니다. 아이의 Withholding tax는 생각하지도 않았는데 얼른 가서 확인하고 filing 해야 겠네요.

넵 저도 이렇게 했습니다. 저는 터보택스로 했는데요. 거기서 물어보는것중의 하나가 아이가 9개월이상 같이 지냈느냐하는건데요. 아이가 캠퍼스에 나가서산 경우라도 아이의 primary address 는 부모의 집이기 때문에 "yes"가 맞답니다. 그건 구글해보고 알았어요. 

Dependent 자녀가 interest / dividend income만 일정 액수 이하로 있는 경우는 본인의 세금 보고에 Form 8814와 함게 포함시킬 수 있는 것으로 압니다.

49er님의 경우 자녀분이 earned income이 있으므로 49er님의 세금 보고에 포함시킬 수 없습니다.

https://turbotax.intuit.com/tax-tips/family/should-i-include-a-dependents-income-on-my-tax-return/L60Hf4Rsg

https://www.hrblock.com/tax-center/income/other-income/filing-tax-returns-for-children/

자녀분의 소득이 standard deduction ($12,950)보다 작아 세금 보고 의무가 없지만, W-2에 tax withhloding 된 것이 있다면 따로 보고하셔서 돌려받으실 수 있겠지요. 49er님도 대학생 자녀분을 dependent로 보고하시고 AOTC 같은 education credit 챙기시면 될 것 같습니다.

네 위에 분들 말씀대로 자녀분은 Dependent로 Claim 하시고 Interest 랑 W2 Income는 아들 세금보고 1040에 따로 보고 하시고 

만약 학교에 온 1098-T에 장학금보다 등록금이 더 많으면 아들 세금보고에 같이 추가해서 보고하시면 됩니다. 

만약 1098-T에 등록금이 장학금보다 더 크면 부모님 세금보고에 추가해서 보고하시면 Education Credit 받으시실 수 있을꺼에요

질문의 답변은 아니지만 자녀분 Roth IRA 열게 해서 W-2 소득만큼 넣어주셔서 일찍 투자 시키면 좋을 것 같아요! 제가 대학생때 미리 넣지 못한게 한이라서..ㅎㅎ

참고로 2022년 소득분은 2023년 4월 18일 파일링 기간까지 IRA에 넣을 수 있어요! 

좋은 말씀입니다.. 한가지 더 보태자면...

원글님의 닉이 아무래도 베이지역에 계신 분인 듯하고 캘리 주민 (일곱개 카운티를 제외한 대부분의 주민)은 10월 16일까지 세금보고 가능한 것으로 연장 되고 2022년 HSA IRA도 그때까지 불입 가능합니다!

답 주신 분들 모두 감사합니다. 덕분에 많이 배웠습니다. 저희 아이는 장학금은 못 받아서 해당이 없고, IRA는 지금 저희 부부도 하나도 안하고 있어서 언제 한번 날 잡고 공부해서 할 지 말 지 정해야 겠네요.

세금 보고가 10월 까지 연장 되었다는 걸 엊그제 보기는 했는데, 이번에 미루면 또 10월 15일쯤 하게 될 게 뻔해서 내일 다 해서 보내려고 하고 있습니다. :) 

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대학생 자녀 세금보고를 이미 했는데 지금  Roth IRA에 넣어도 될까요? 

4월 18일 까지 입니다. 

일단 올해는 시간도 얼마 없고 귀찮아서 아들한테 41년 후 부터 풍족한 은퇴 생활을 하라고 하기로 결정 했습니다. :)

올해 세금 보고를 하다 보니 작년과 또 다른 점이 있어서 여기 다시 질문을 드립니다.

작년에 22년 세금 보고를 할 때 아들의 수입이 저희가 사는 주 (CA) 에 있는 식당에서 일을 하면서 생긴 것이었는데, 올해 23년 세금 보고를 하려다 보니 아들이 학교에서 Research Assistant로 일을 하면서 W-2를 받았는데, 학교가 있는 주가 다른 주 (MA) 이고 W-2도 당연히 MA에 있는 학교에서 발행이 되었습니다.

아직 아들은 residency가 CA로 되어 있구요. W-2 에 있는 전체 소득이 $7000 미만이고 거기에 추가로 interest income이 한 $500 있습니다. 

그러면 아들의 State Income Tax return은 CA에서도 하고 MA에서도 해야 되는 것인가요? 아니면 CA에서만 하면 되는 것인가요?