roth 나 traditional IRA 관련 질문

렌트집 소득에서도 오고.. --> 이건 아주 예외적인 경우가 아니면 해당 안됩니다.

이때 이 conversion 된 $10,000 이 income tax 로 잡혀서 또 세금을 내야 한다네요? --> 아닌데요? 어디에서 읽으셨는지 모르겠네요.

요 글에서 읽었습니다만..

https://www.milemoa.com/bbs/board/8259226

Roth IRA Conversion은 Pre-Tax Money인 Traditional IRA 있는 돈을 Post-Tax Money인 Roth IRA로 옮기는(transfer) 것이다. Roth IRA Conversion은 언제 든지 할 수 있지만 Transfer한 금액은 소득으로 간주되어 세금을 내야 한다.

그니까 일반적인 Roth IRA conversion은 세금안낸 T IRA를 R IRA 컨버전하니까 컨버전할 때 세금을 내는 거고요. Backdoor Roth는 이미 세금 낸 금액을 T IRA에 불입후 R IRA로 컨버전하니 세금을 추가로 안내시는 거에요.

여튼 세금은 왠만해선 한번만 냅니다.. 특수한 예외 사항들이 물론 존재하지만요..

아 그렇군요. 감사합니다!

Backdoor Roth IRA의 개념과 관련된 세금 처리에 대해 궁금하신 것 같군요. 이해를 돕기 위해 간단히 설명드리겠습니다.

1. Backdoor Roth IRA란? Backdoor Roth IRA는 고소득자가 Roth IRA에 기여할 수 있도록 하는 전략입니다. Roth IRA에는 기여한도가 있고, 일정 소득 이상인 경우 직접 기여할 수 없습니다. 이 전략은 먼저 Traditional IRA에 기여한 다음, 그 금액을 Roth IRA로 전환하는 과정입니다.

2. 세금 처리

   • Traditional IRA 기여: 고소득자의 경우 Traditional IRA에 기여해도 세금 공제를 받지 못할 수 있습니다. 따라서 기여한 금액에 대해서는 이미 세금을 납부한 상태가 됩니다.
   • Roth IRA 전환 시: Traditional IRA에서 Roth IRA로 전환할 때, 전환하는 금액에 대해 세금을 내야 합니다. 하지만 이미 세금을 납부한 금액이라면 추가적인 세금은 없습니다. 문제는 계좌 내 다른 세금 공제 가능 금액(예: 이전에 세금 공제를 받은 금액)이 있다면, 이를 비례적으로 계산하여 세금이 부과될 수 있습니다.

3. 세금 중복? 이미 세금을 낸 금액에 대해서는 다시 세금을 내지 않습니다. 하지만 Traditional IRA에 세금 공제를 받지 않은 금액을 넣었다가 Roth IRA로 전환하는 경우, 전환 금액에 대해 세금이 부과되지 않는 것이 원칙입니다. 그러나 Traditional IRA에 세금 공제를 받은 금액이 있다면, 이 부분에 대해서는 세금이 부과됩니다.

4. Capital Gains와 Roth IRA Roth IRA의 장점 중 하나는 투자 수익에 대해 세금이 면제된다는 것입니다. 즉, 투자로 얻은 수익(캐피탈 게인)에 대해 세금을 내지 않아도 됩니다. 장기적으로 볼 때, 이는 상당한 세금 절감 효과를 가져올 수 있습니다.

skijoa님의 상황에서, 이미 세금을 납부한 소득으로 Traditional IRA에 기여했으므로, Roth IRA로 전환하는 과정에서 별도의 세금이 부과되지 않을 가능성이 높습니다. 그러나 개별적인 상황에 따라 다를 수 있으므로, 전문가의 조언을 구하는 것이 좋겠습니다.

아 그렇군요. 감사합니다!

일단 만불 다 못 넣어요. 2023년에 맥스로 넣을 수 있는 금액은 6500불이고요. 50세 이상이면 7500불 불입입니다.

아! 저는 텍스 디덕션 맥스가 6천불이고 그 이상 더 넣은것에 대해서는 텍스 디덕션을 못 받는다고 생각했는데..

6천불 혹은 6천5백불 넘기게 넣으면 패널티를 무는군요!

택스 디덕션과 맥스와는 무관합니다. 개인당 T든 R이든 일년에 맥스로 불입할 수 있는 금액은 디덕션과 관계없이 6500불인 것이고요. 원글님은 애초에 소득이 높아서 아예 세금 디덕션 혜택을 못 받지만 그래도 뒷문으로라도 Roth IRA를 불입할 수 있게 해주는게 백도어에요.

답변 감사합니다!

T IRA는 언제나 불입이 가능하지만 그해에 디덕션을 받느냐 아니냐에 따라서 앞으로의 세금이 달라집니다.

디덕션을 받았다 -> 컨버젼시 contribution(디덕션 받은 부분)+gain에 대해서 세금을 낸다.
디덕션을 못받았다 -> 컨버젼시 contribution한 금액은 세금을 안내고, gain에 대해서만 세금을 낸다.

이래서 세금 두 번 내는 일은 없는데 deduction 못받았다는 기록(form 8606)을 잘 남겨야죠.
기록이 없으면 세금 두 번 내는 것으로 계산됩니다.

Traditional IRA에 contribution한 해에 form 8606을 잘 file하세요.

오! 깔끔한 정리 감사합니다!