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2023년 세금 보고를 준비하던 도중, 혼자서 해결하기에 복잡한 상황이 있어서 조언을 구하려고 합니다. 외벌이이고 P2는 수입이 없습니다. 지금까지의 상황을 정리해보면,
- 2022년 P1 Roth IRA에 $6000 불입 (1월), P2 Traditional IRA에 $6000 불입 (매달 $500, 1년간)
- 2023년 세금 보고 준비 중, 2022년 인컴이 높아서 Roth IRA에 불입이 안된다는 것을 인지 (2022년 이직과 relocation package로 인한 일시적 인컴 증가)
- 2023년 3월, P1 Traditional IRA를 open하고 $4851.74를 recharacterization, 3일 후 동일 금액을 Roth IRA로 conversion (2022년 손실로 인해서 $6000에서 금액 감소)
- 2023년 4월 세금 보고 완료, P1과 P2 모두 8606 form 포함 (동일하게 part I에 nondeductible contribution $6000 기재)
- 2023년 4월 세금 보고 완료 후 (2023년 인컴은 리밋을 넘지 않을 것으로 예상하고) P1 Roth IRA에 $6500 불입, P2 Traditional IRA에 $6000 불입
- 2024년 1월 (2024년 인컴은 리밋을 넘을 것을 예상하고), P1 Roth IRA에 backdoor로 $7000 불입, P2 Traditional IRA에는 $500불만 불입
- 세금 보고 준비 중 2023년 인컴이 리밋을 초과했음을 인지
- P1의 Traditional 과 Roth IRA에 대해서 1099-R과 5498 발행, P2 Traditional IRA에서는 5498만 발행
이런 상황에서 Turbo tax로 2023년 세금 보고를 준비하던 중 1099-R을 포함시켰는데, 2022년 세금 보고를 수정해야 할 수도 있다는 코멘트와 함께 2023년 IRA에 초과 불입한 금액이 있어서 penalty를 내야 한다는 안내가 떴습니다. 여기서 질문을 드리고자 하는데요,
- Turbo tax에서 작년 세금 보고를 수정해야 할 수도 있다는 코멘트는 제가 2022년 세금 보고시에 8606 form을 파일하지 않았다고 가정해서 나온 코멘트인가요? 아니면 정말 수정해야 할 사항이 있는 건가요?
- 2023년 P1의 Roth IRA에 불입한 $6500을 전과 동일하게 recharacterization -> conversion하면 penalty를 피할 수 있을까요?
- 만약 1번이 yes라면, 올해 8606 form에는 part I에 $6500을 nondeductible contribution으로 기재하고, part II에는 2022년 conversion에 대한 내용을 포함시키면 되는 건가요? part II에 얼마를 기재해야 할 지 잘 모르겠습니다.
- 앞으로 P1은 backdoor IRA로 불입하면 될 것 같은데, P2의 경우는 어떻게 하는 것이 좋은 선택일까요? 현재 Traditional IRA (약 $45000)만 있는데, 1) Roth IRA를 open해서 앞으로는 backdoor IRA를 하고 Traditional은 그대로 둔다, 2) Roth IRA를 open하고 Traditional IRA 전체를 conversion한다. 어떤 선택이 좋을까요?
나름 검색도 하고 공부도 하면서 해결해보려고 했는데, 쉽지가 않네요. 모쪼록 고수님들의 조언을 부탁드립니다.
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3 댓글
개골개골
2024-01-22 23:02:09
1. 글로만 읽었을때는 2022년도 보고는 제대로 된것으로 보입니다만... 작년에도 터보택스로 보고하셨다면, 2023년 세금보고 시작할때 제일 처음 물어보는 질문이 2022년 세금보고 import하는거일텐데요. 만약 2022년도는 CPA에게 맡기셨다면 별도로 터보택스에 2022년도 정보를 알려줘야할지도요.
2. "2023년 IRA에 초과 불입한 금액이 있어서 penalty를 내야 한다는 안내가 떴습니다" 이 안내가 나온게 recharacterization을 안해서 그럴껍니다. 인컴초과인 경우 Roth IRA에 바로 불입이 안되므로 그 돈을 빼기 전까지는 매년 페널티가 나올껍니다. 2023년 3월에 하셨던 것처럼 무조건 리캐릭터라이제이션 하셔야합니다.
3. [2]번 문제 때문에 무조건 리캐릭터라이제이션하시고 2023년도 불입분과 2022년도에서 캐리오버된 금액으로 part 1채우셔서 basis 계산하시고. Part 2는 2023년 3월에 하신 컨버젼 정보를 넣어야할 것 같습니다.
터보택스를 사용하신다면 인터뷰에 제대로 대답했다면 이 양식은 자동으로 잘 채워져 나올껍니다.
4. 1. 은 불가능합니다. (불가능하진 않지만 세금을 엄청많이 냅니다) Backdoor IRA를 할때 Traditional IRA의 모든 계좌의 basis를 모아서 하기 때문에 특정계좌를 선택해서 할수는 없습니다. 이 경우 가장 이상적인 방법은 P2님이 직장을 가지셔서 가지고 있는 모든 traditional ira를 401k 같은곳으로 롤오버 시켜서 t-ira 계좌를 $0로 만든다음에 backdoor ira를 하는 방식이구요.
이 방법이 여의치 않으면 4. 2. 에서 말쑴하신대로 전액을 컨버젼하시면 되는데, 그 전액이 컨버젼 한 해의 income으로 잡혀서 세금을 엄청내셔야할껍니다.
놓치지않을꺼에요
2024-01-22 23:17:36
개골개골님 답변 감사합니다. 말씀하신대로 2022년 세금보고를 회사에서 지원하는 회계법인을 통해서 했기 때문에 터보택스에 2022년 세금보고가 import가 안되더라구요. 1099-R은 말씀드렸듯이 제 T-IRA와 R-IRA에서만 발행 되었습니다.
T-IRA의 1099-R에는 gross distribution (항목 1), taxable amount (항목 2a)에 $4843.88이 기재 되어있고, distribution code는 2, IRA/SEP/SIMPLE 체크 되어 있습니다 (항목 7).
R-IRA의 1099-R은 gross distribution (항목 1)만 $4851.77, distribution code는 R, IRA/SEP/SIMPLE 체크 되어 있지 않습니다 (항목 7).
2023년 초과 불입분은 가능한한 빨리 recharacterization 하도록 하겠습니다. P2의 Traditional IRA가 문제네요, 직장을 당장 가질 수 있는 여건이 아니라서...좀 더 고민을 해봐야 되겠습니다.
다시 한번 답변 감사 드립니다.
개골개골
2024-01-22 23:25:29
가장 좋은 방법은 어떻게든 실력있는 전문가를 찾으셔서 재대로 한 번에 처리하는 것이 아닐까 생각이 드네요.