[업데이트, 2021년 7월 15일] 어카운트 오픈. 자영업자의 은퇴 자금 순서와 종류, Solo 401k 활용 (진행중)

 

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2021년 07월 15일 업데이트 (질문-은퇴 에서 정보-은퇴로 셀프 업그레이드 했습니다.)

 

미루고 미루던 중 이러다가 올해 어카운트도 못 열고 2021년도 contribution 도 못하고 지나치겠다는 강박관념이 한해의 절반이 넘어가면서 생기기 시작해서 부랴부랴 어카운트 오픈 준비를 해봤습니다. EIN 은 온라인으로 신청해서 발급 받았구요, 구글하시면 금방 나오는데 아래 링크에서 신청하시면 되요.

 

https://www.irs.gov/businesses/small-businesses-self-employed/apply-for-an-employer-identification-number-ein-online

 

저는 올해 3월에 신청했습니다. 기억은 정확하지 않지만 온라인상에서 신청하면 바로 EIN 이 발급되고 pdf 로 EIN 서류를 다운로드 받을 수 있었던 걸로 기억합니다. 정확하지는 않는데 제가 pdf 파일을 가지고 있거든요...

 

두번째로 한 일은 브로커리지를 비교하다가 결론을 ETrade 로 내렸는데 특별히 다른건 없고 제가 중요하게 본 것은 딱 3가지였는데요,

 

1. 온라인상으로 contribution 을 할 수 있는가?

2. 내가 가진 401k 에서 Loan 을 받을 수 있는가?

3. Roth 가 가능한가?

 

이렇게였습니다. 비교를 하다보니 ETrade 가 가장 적합한 것 같더라구요. 다른 곳도 다 기능이 있기는한데 합병하는 브로커리지들이 있어서 향후 뭔가 바뀔 것 같기도하고해서 ETrade 로 정했습니다.

 

ETrade 는 구글링을 하면 어플라이하는 폼이 pdf 로 존재하는데요, 실컷 작성하고 나서 궁금한 점이 있어서 전화를 걸었더니 상담원 왈, "온라인으로 어플라이해도 되는데..." 아놔... 그래서 결론은 온라인으로 어플라이하긴 했는데요, pdf 파일로 먼저 훑어 보는게 확실히 도움이 되긴합니다. 상담원도 pdf 로 적어두고 온라인으로 어플라이하면 편하고 기록도 남기고 괜춘하다고 하더라구요.

 

아무튼 아래 링크는 pdf 폼 링크와 온라인 어플라이하는 곳 링크입니다. 주의사항: 스크롤 많이 하셔야해요. 거의 맨 아래에 Individual 401k 가 바로 Solo 401k 입니다.

 

https://us.etrade.com/forms-applications?vanity=forms

 

파일을 다운로드하면 우편으로 보내서 신청하는건데 바로 옆에 온라인으로 어플라이하는 버튼이 있는데 굳이 우편으로 보낼리가....

 

 

어카운트를 오픈하고 External Account 를 링크하고 그 어카운트에서 Transfer 를 하면 contribution 이 됩니다. 제 P2 어카운트의 경우 신분 확인이 안된다고해서 바로 contribution 이 안되고 제약이 걸렸는데 전화해보니 운전면허증과 소셜 카드를 스캔해서 Document Upload 를 하면 확인 후 며칠 내로 제약을 풀어준다고 하더라구요. 사진 올리고 이틀 지나니 바로 contribution 이 가능했습니다.

 

Contribution 은 자동으로 얼마 계속 설정해놓을 수도 있고 one time only 로 할 수도 있구요, 오늘은 첫번째 transfer 만 소소하게 $3,000 해보았습니다. Transfer 라고 하니까 좀 헤깔릴 수도 있는데 그냥 contribution 이에요. 

 

아직 Roth 는 없구요, 신청할 때에는 분명 in-plan roth rollover 인가 체크했는데 나중에 보니 없더라구요? 상담원이랑 통화할 때 상담원이 좀 애매하게 얘기하긴했는데 (Roth 는 따로 어카운트가 생기는게 아니라 한 어카운트 내에서 구분하는거라는.... 맞긴한데 뭔가 좀 이상했습니다.) 아무튼 어카운트는 열렸고, 앞으로 할 일은 Roth 부분은 어떻게 되는지 확인을 해봐야겠네요.

 

이로써 오늘부로 올해치 세금보고 시 $3,000 공제 되겠네요.

 

여러분들도 자영업하시는 분들, 그리고 취미 및 용돈벌이로 우버나 기타 공유 서비스일 하시는 분들, 집 렌트 주시는 분들, 다들 solo 401k 로 절세하고 etf 에 투자해서 은퇴자금 모아봅시다. ^^

 

 

 

 

 

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2020년 11월 18일 업데이트

 

Financial advisor 와 30분 면담 후 알아낸 정보를 공유합니다. 자문자답이긴 하지만 도움 될 분들이 있을까 싶어서요.

 

제 상황은 P1 은 직장인이고 직장에서 401k 가 있으며, P2 는 sole proprietor 로 small business 를 운영하는 경우입니다.

 

1. 우선 Roth IRA 가 eligible 하려면 MAGI 가 2020년 기준, MFJ 기준 인컴이 $196,000 임. MAGI 가 이 한도 내에 있는 한 P1, P2 둘 다 Roth IRA 가능함.

 

2. P1 인 경우 회사에서 제공하는 401k 와 Roth IRA 를 하던대로 하면 되고, P2 역시 Roth IRA 와 Solo 401k 가 가능함.

 

3. Solo 401k

    - Roth 는 없음. tax deduction 으로 활용.

    - Fulltime employee 가 없이 혼자 하는 자영업인경우에 가능

    - EIN 반드시 필요. 개인 소셜 넘버로 가입 불가능. employer portion 때문인듯.

    - 대부분의 brokerage 회사에서 가입 가능. ETF 및 개별 주식 투자 가능.

    - 불입 리밋은 employee portion 은 보통 401k 처럼 $19,500. 여기다가 employer portion 으로는 net income 의 25% 까지 contribute 가능. Employee 와 Employer 의 contribution 총액의 리밋은 $57,000.

    - Fulltime employee 가 생기는 경우 Solo 401k 에 더 이상 contribution 불가능. 이 경우 SIMPLE IRA 또는 conventional 401k 로 갈아타야함. 현실적으로 직원수가 많은 경우가 아니라면 SIMPLE IRA 로 가는 경우가 열에 열임. SIMPLE IRA 는 밑에 다시 언급.

    - Solo 401k 의 balance 가 $250,000 이상이 되면 Form 5500 을 작성해서 보내야함. 3rd party administration 을 이용해서 파일링 하기를 강력히 권장함. 매년 해야하고 몇백불정도의 비용 예상

 

4. SIMPLE IRA

    - Fulltime employee 가 생기면 하고 있던 Solo 401k 에 contribute 하는걸 멈추고 SIMPLE IRA 를 열어야 함. (conventional 401k 는 왠만한 회사 사이즈가 되지 않으면 일반적인 자영업의 경우 실제로 하는 경우는 없음.)

    - 주의할 사항. 올해 Solo 401k 를 하다가 중간에 (예를 들면 4월) fulltime employee 를 고용하는 경우 그 순간 Solo 401k 의 contribution 은 더 이상 할 수 없음. SIMPLE IRA 로 갈아타기 위해서 SIMPLE IRA 를 오픈 할 수 있는 시기는 내년 1월 임. 중간에 4월 부터 12월까지는 낙동강 오리알 됨.

    - Contribution limit 은 $13,500 으로 Solo 401k 보다 상당히 적음.

    - Fulltime 을 고용하게 되면 SIMPLE IRA 를 employee 에게도 offer 해줘야 하는데 이 때 두가지 시나리오 가능

       - 첫번째: employee 가 SIMPLE IRA 에 가입을 하든 안하든 2% 매칭을 해줌

       - 두번째: employee 가 SIMPLE IRA 에 가입을 할 경우에만 3% 매칭을 오퍼해주고, 가입을 안 하는 employee 들은 매칭 해 줄 필요 없음

       - 통상 전체 employee 의 2/3 가 SIMPLE IRA 에 가입을 하는 경우 첫번째 옵션으로 가는게 보통임.

 

5. P2 가 혼자 일하는 경우 Solo 401k 와 Roth IRA 를 동시에 가질 수 있음.  MAGI 가 $196,000 이 넘더라도 P1 은 Roth IRA 를 못하지만 P2 는 Roth IRA 를 할 수 있음. Employer plan 이 없기 때문임. 즉, P1 의 경우 회사에서 401k 플랜을 제공하고 매칭을 해주지만 P2 의 경우 자영업이기 때문에 MAGI income limit 에 적용을 받지 않음. --> 요건 몰랐던건데 자영업으로 fulltime employee 없이 contractor 만 데리고 일 할 경우 유용한 정보 같습니다.

 

일단 이정도구요, 제가 내린 결론은 P2 는 일단 Solo 401k 로 시작해서 balance 가 $250,000 되기 전까지 contribution 을 하면서 유지하구요 (Form 5500 파일링 하는게 귀찮아서) 그 후에 SIMPLE IRA 로 갈아타는게 첫번째 시나리오고, 두번째 시나리오는 그냥 Solo 401k 로 주욱 가는겁니다. 어차피 $250,000 balance 는 찾아올테고 그럼 Form 5500 파일링은 어차피 해야할거 같아서요. 그렇게 되면 contribution limit 이 많은 Solo 401k 가 낫겠지요.

 

Backdoor 는 올해까지는 안해도 될 듯한데 (계산기 두드려 봐야하는데 무슨 수를 써서라도 MAGI 맞춰야해요. 이미 Roth IRA 에 돈을 넣어서... 남은 401k 를 추가로 contribute 하든지 가게 expense 를 연말에 좀 더 많이 쓰던지 해서.) 내년부터는 backdoor 해야할 거 같아요. 아직 당장 쓸 일은 없어서 미팅 시간도 모자라서 우선 다음에 Backdoor 이야기 하자고 했습니다.

 

이쯤에서 설문 가봅니다. 이번 주말까지만 오픈해 볼게요. 처음 써보는거라 제대로 작동할지...

 

 

 

 

 

 

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2020년 11월 9일

 

아.... 엄청 길게 썼는데 쓰다보니 너무 두서도 없고 복잡스럽고해서 간단 버전으로 바꾸었습니다. ㅜ.ㅜ

 

그리고 얼마전 올라왔던 "개인이 401k 가능할까요?" 에 또 힘입어 용기를 내어 글을 올려봅니다.

 

 

중요한 걸 빠뜨렸네요. 저는 그냥 평범한 직장인 (W-2) 입니다.

 

 

P2 가 작년 하반기에 비지니스를 시작했습니다. 늘 저 혼자서만 은퇴 계좌 생각하고 들여다 봤지 P2 는 그런 종류의 계좌가 지금까지 아예 없었습니다.

 

아래 표가 초간단 버전 현재 저희의 상황입니다. 보시다시피 P2 는 401k 와 HSA 가 없는데 HSA 는 어쩔 수 없으니 그냥 두고 401k 를 알아보려고 합니다.

 

	401k	IRA	HSA
P1	Trad (upto 8% matching)	Roth, Max ($6k)	Max ($7.1k)
P2	없음	Roth, Max ($6k)	없음

 

 

참고 할 사항이

 

1. 세금 보고는 작년에 MJF 으로 했고 올해도 그렇게 하려고 합니다. 모든 P2 비지니스 관련은 Schedule C 에 들어갑니다.

2. P2 의 가게는 종업원이 없이 정말 혼자 운영하는 가게입니다.

3. 비지니스 타입은 sole proprietorship 입니다.

 

 

 

 

 

제가 가지고 있는 질문들은 아래와 같습니다. 게시판에 나온 글은 거의 다 읽은 것 같아요. (다 기억한다는 뜻은 아니....)

 

1. 개인 IRA 와 owner K(자영업자를 위한 은퇴연금)같이 부을수 있나요?

--> 여기서 결론(?)은 나지 않은 것 같습니다만 느낌적인 느낌으로 일단 IRA 와 solo 401k 는 같이 할 수 있는 것 같습니다. 개인 IRA 와 solo 401k 를 같이 contribute 할 수 있는게 맞나요?

 

2. "개인이 401k 가능할까요?"

--> 여기서 EIN 언급이 있는데 현재는 P2 가 소셜 넘버로 모든걸 다 하는 중인데 EIN 을 반드시 받아야 solo 401k 를 오픈 할 수 있나요? 아니면 그냥 소셜 넘버로도 오픈이 가능한가요?

 

3. Solo 401k 중에 혹시 개별 주식 및 ETF 를 선택할 수 있는 회사가 있는지요? @주매상20만불 님께서 다신 댓글에 Qdel 이 언급된 걸로 보아서 개별 주식을 선택할 수 있는 회사가 있을 것 같은데 어떤 회사에서 개별 주식 투자를 가능하게 하는지요? 저는 직장 생활만 해봐서 제가 다닌 직장에서는 전부 펀드만 선택 가능해서 좀 답답했거든요.

 

4. 향후에 직원을 고용하게 되면 solo 401k 는 더이상 못하게 되는거겠죠? 여기서 고용이 1099 을 이용한 contractor 고용이더라도 solo 401k 가 eligible 하지 않게 되는지요? 아니면 W-2 용 employee 일 경우에만 eligibility 가 없어지는지요?

 

5. 비지니스 타입이 S-corp 으로 가더라도 직원이 없다면 (P1 제외), 솔로 401k 가 가능한게 맞는지요? @도코 님게서 비지니스 타입은 상관 없다고 다른 글의 댓글에 적어주셨는데 확인차 다시 질문 드립니다. --> 아. 요건 확인 되었네요. (참고: https://humaninterest.com/blog/do-you-qualify-for-a-self-employed-401k/)

 

 

6. Contribution 액수인데요, Solo 401k 는 employee 로서는 개인 contribution limit 까지 인 것 같고, employer 로서는 넷 인컴의 25% 까지 불입이 가능한걸로 알고 있습니다.

  6a. Sole Proprietor 인 경우 월급을 따로 지급하고 그런게 아예 없는데 employee 로 contribute 하는지 employer 로 contribute 하는지 불입 시에 선택을 할 수 있게 되어 있는지요? 아니면 그냥 결국 총 불입액으로 가는건지요?

  6b. 스몰 비지니스 하는 분들은 대충 예상 인컴을 기준으로 새로운 해가 시작되면 불입하기 시작하시는지요? 특히나 코로나로 인해서 수입이 좀 예상을 벗어날 경우가 있는데 인컴이 좀 들쑥날숙하게 되어서 연말에 가보니 over contribution 이 될 수도 있을텐데 이 contribution 을 어떻게 조절하는게 맞을지요? 그냥 연말까지 불입 안하고 기다리다가 한 방에 하는건가요?

 

 

 

 

Roth IRA 불입은 올해로 마지막이 될 가능성이 높은데 Solo 401k 최대한 활용하고 expense 나 고용으로 (contractor 고용) 경비와 함께 조절 가능하다면 내년에도 Roth IRa 를 할 수 있을 것 같아서요.

 

저느 직장 다니면서 employee 만 해봐서 아는게 참 단순했는데 P2 스몰 비지니스 시작하면서 알아야 할 것들이 조금씩 늘어납니다. 올해 처음으로 P2 IRA 도 열고, Brokerage 도 열어줬어요. 이쪽으로는 전혀 모르던 사람이라 하나씩 하나씩 알아가는 중인데 알아볼게 뭐가 많긴 많네요. ^^

 

게시판에서 열심히 찾아보는데 스몰 비지니스와 연관된 은퇴 준비는 약간 덜 다루어지는 것 같더라구요. 아무래도 접근이 다르겠죠. 되는게 있고 아닌게 있으니까.

 

다시 COVID-19 감염이 올라가고 있는데 스몰 비지니스 하시는 분들 퐈이팅 하시구요, 마모 식구 분들도 모두 안녕히 잘 지내시고 내년에는 더 활기차게 마일 활용 후기들을 기대해봅시다!