2020년 통채로 해외에 있던 F-1의 tax return에 대해

[[여기까지는 제 실수로 잘못 적었던 내용들이라, 추후에 보시는 분들께 혼란을 일으킬 수 있으니 삭제. 죄송합니다 ㅠ]]

- TY2020의 report에서, 조건부로 state tax report의 의무가 없는 경우가 있고, 이에 속하실수도 있다는 생각은 듭니다. 근데 혼란스러운건, 위에서 resident alien신분을 이미 득 하신 상태이고, full time student 신분을 가지고 계신거면, 제가 이해하기로는 non-resident 로 federal 을 report을 하시면 안될 가능성도 있을것 같고 (확인 필요, TY2020이 좀 더 복잡한 이유는... stimulus check이 issue되었을것 같아서, 이게 어떻게 처리될지 모르겠어서요..), 그 경우라면 자동으로 resident alien용으로 report을 할 것 같은데, 그러면 그때 (1040NR 아니라 1040을 쓸테니) 1098-T 가 첨가되게 됩니다.  (즉.. NR 신고라면 1098-T 첨가 안함)

- TY 2018부터 쭉 resident alien이었다는 가정 하에 하나의 덧글을 추가로 남기면, resident alien신분이 되신 순간부터 FBAR/FATCA도 고려하셔야 합니다. 글의 내용을 기반으로 추측해보면, 일단 2020년에 한국에 계시면서, 한국에서 발생한 소득이 있을수도 있고, 본인 명의로 된 자산 (은행구좌, 보장성 보험 등) 의 총 합이 10k가 넘어있을수도 있을 것 같은데 (생각하지 않았다면 한 순간에라도 넘었을 확률이 꽤 있습니다) 이 경우면, R이 된 순간부터 FBAR/FATCA 신고가 잘 된건지도 확인이 필요합니다.  그리고, R이라면, 한국에서 소득이 있었는지, 그 소득에 대한 세금을 냈는지 등에 따라서 추가적으로 고려해야 하는 서류들이 있습니다 (foreign tax credit을 신청한다거나 등등).

답변 감사드립니다.

참고로 NY 주입니다.

회수로 5년을 채우고 presence test조건이 충족되었기 때문에 resident alien이라 생각하여 turbotax를 사용했었습니다. (2018 TY부터)

stimulus check 도 모두 받았습니다.

다행?이도 제 명의로 된 자산은 10k가 넘지 않았습니다.

한국에서의 소득은 없었습니다.

stimulus check을 받았는데 미국에 없었기 때문에 세금 보고가 필요할 수도 있겠네요. 다시 토해내야 할지도?;

그럼 종합해 보면 저는 cpa와 상담이 필요한 것 같군요?

아.. 죄송합니다. 제가 년도를 착각했네요. 말씀하신 윗단락 이야기는 다 맞구요, 그 아래 부분... 아마 TY2020 report를 할때 income이 아예 0 이 찍히는 경우에는 어떻게 되는지 모르겠습니다. 

그런데... 이게 federal이랑 state의 조건이 state마다 제각각인게 많다 보니 다를수 있을것 같아서.. (software에 입력해보시면서) 확인할 필요가 있습니다.

만약 non-resident alien으로 report하는게 맞다는 결론이 난다면, 그때는  1098-T는 그냥 report을 안하게 되는건 맞습니다.

(학교에서는 non-resident alien에게도 1098-T를 발행하는 경우도 있고, 이 경우에 1040-NR에 해당 섹션이 없어서 보고를 못합니다. 유학 처음 나오는 경우에 보통 이걸 많이들 겪어서 많이 물어보고 답이 항상 이거였습니다.)

그러나 문제는.. (1) 1040을 신고해야 하는가? (2) 신고해야 한다면 R로 신고해야하는가  NR로 신고해야하는가? (3) state는 federal에서의 R/NR조건을 그대로 따르는가?  인거 같은데, (1)이 보통은 no 여서 문제가 없다 일 것은 같은데, 여기부터는... stimulus check을 TY2019에 의해 선 수령한 경우 어떤식으로 처리되는지 모르기도 하고, NR일땐 보통 1이 no였는데, R일때 위 경우를 경험해보지 않아서... 모르겠습니다..

찾아보니 0일경우는 report 할 필요가 없다는 글들이 많더라구요.

하지만 reporting해도 된다는 애매한 article들이 있었습니다.

이게 소득이 일정 이하이면 안 해도 된다고 들은 것 같은데 IRS에 이런 페이지가 있네요. 페더럴은 여기서 본인이 filing해야 하는지 안 해야 하는지 알 수 있을 것 같습니다.

https://www.irs.gov/help/ita/do-i-need-to-file-a-tax-return

복잡한 상황인 건 알겠는데 본인 상황을 좀 일목요연하게 정리해주시면 좋을 것 같습니다. 세법상 resident인지 아닌지 답글에 상황 설명이 있긴 한데요, 그 부분부터 확실하게 밝혀주시거나 확실치 않으시면 상황 설명을, 그리고 'opt 신청을 위해선 수입이 없어도 텍스보고를 해야 한다고 해서'라는 부분이라던가(제가 잘 몰라서 그런데 모든 유학생이 opt신청할 때 수입이 있지 않는 경우도 많을 것 같아서 왜 세금보고와 opt신청이 연동이 되는지 짧게 라도 알려주시면 답을 찾는데 도움이 되지 않을까요?) 또한 NYS에 현재 거주하신다고 했는데, 일단 opt와 세금보고는 왠지 federal filing을 말하는 것 같은데 state filing이 중요한가요? 사실 그 이전에 2020년에 NYS에 거주하지 않았고 수입 그리고 tax withheld가 없다면 state에 세금 보고할 의무가 있나요?(위에 다른 분들이 언급하셨듯 이게 주마다 다를 수 있는데, 일반적으로 해외 거주자는 state tax를 안 내도 되는데 몇몇 예외(States that are considered sticky include California, South Carolina, New Mexico, and Virginia.)때문에 언급하신 것 같은데 그게 아니라면 state filing은 아예 고려대상이 아니지 않을까요?)

답변 감사드립니다.

저는 세법상 2020년은 미국에 1일도 거주하지 않았으므로 substantial presence test에 통과하지 못해 non-residence alien입니다.

일단 말씀하신데로 opt상 필요한건 Federal 세금 보고입니다. state tax는 얘기가 아예 없습니다.

아무래도 직접 paper 작업을 해야 하는게 아닌가 싶습니다. 1040 NR-EZ?

어떻게 생각하시나요?

혹시 링크 걸어드린 irs페이지에서 질문에 답한 결과는 어떻게 됬나요?

그리고 그 이전에 제가 이해가 잘 안 가는 부분은 세금보고를 할 수 없는(혹은 안 해도 되는) 사람의 경우 opt를 신청할때 택스리턴이 요구 되는 경우는 어떻게 해야 하는 가 입니다.

오래 된 얘기이긴 하지만 주변에 졸업할 때까지 일하지 못해 SSN이 없고 졸업할 때 OPT신청하면서 소셜 받고 일한 경우는 아는데요, Maru님과 상황이 다르지만 opt를 신청할때 세금보고를 할 필요가 없는 상황(아예 소득이 없고 아예 SSN조차 없는 경우)에도 opt가 되지 않나요?

제가 이해하는 바로는, 2020년 택스 리턴을 안 해도 되지만 하는게 Maru님께 좋다(스티뮬러스라던가 혜택이 있을 확률이 높으므로)는 내용으로 읽혀집니다.

세금적인 측면에서 하던지 안 하던지는 Maru님의 선택으로 보여집니다.

네 알겠습니다.

너무 성의있게 답변해 주셔서 정말 감사합니다!

CaptainCook님 좋은 저녁 되십시오^^

말씀하신 opt 부분은 제가 잘 모르겠습니다. 내일 오전 VIS 담당자와 상담을 예약해놨는데 그 때 물어보려고 합니다.

제가 이해한 질문의 가장 큰 축은

1) 소득이 없는데 2020년 세금 보고를 해야 하는가? (보통 소득이 적거나 없으면 안 해도 된다고 알고 있는 부분이고 위에 답하신 거 보니 맞는 상황으로 보여짐)

2) 해야 한다면 R인가 NR인가? (1번에서 yes이냐가 전제 조건. 현재로는 No로 판단 되고 그러므로 해당사항 없음)

3) OPT를 위해 택스리턴이 필요한가? (제가 볼땐 유학생은 세금보다 신분문제가 더 중요한데, 물론 둘 다 중요합니다, 결국 이 질문은 근거가 없는 질문이었던가요?) 밑에 Tax Obligation에 대해 답글 다셨네요. 그런데 제가 이해하기엔 Obligation이란 해당사항이 있으면(required일 경우) 그 부분에 대해 본인이 따르라는 얘기인데 IRS에서 파일링 안 해도 된다고 해서 그렇게 understand하고 충족(met my tax obligations)이라고 생각합니다만...

VIS가 먼지 모르겠습니다만 잘 해결되시길 바라겠습니다.

감사합니다! ^^

어느 주이신지에 따라 다릅니다. Immigration 상 resident, fed tax상 resident alien, state tax상 residency가 다른거라 각각 어떤지 파악하셔야 합니다. 
 

Substantial presence test 통과 못하시면 2020은 연방tax 상 non resident 는 맞는 것 같습니다. 다만 state tax상 non resident 이신제는 주의 세법을 따져봐야 합니다. 

답변 감사드립니다.

저는 NY주에 있습다.

Substantial presence test는 조건ㅣ 안되므로 non-resident가 맞는 것 같습니다. 아무래도 저는 cpa와 상담을 해보는게 나을까요?

근데 소득이 아무것도 없으셨으면 보고하고자시고는 없을 것 같습니다. 세법상 tuition waiver는 income으로 카운트 하지 않으니까요

그렇군요. turbotax로 돌렸을 때는 보고는 가능했지만, sprintax는 income이 없다고 넣으면 보고할 필요가 없다고 바로 뜨더군요.

글을 읽다가 궁금해졌는데 해당 tax year인컴이 0이거나 standard deduction 보다 적은 경우는 택스리턴을 할 필요가 없다고 알고있습니다. 

그럼 안하셔도 되는거 아닌가요? 

Income Tax Obligations: You are required to file Federal Tax Returns with the IRS each year, even if you have not earned any income. It is your individual responsibility to understand and meet your tax obligations.

OPT 신청조항에 이렇게 되어 있어 알아보기 시작했습니다.;;;