[Tax] (1040 line 11) AGI 줄이는 방법 좀 알려주세요.

1. HSA 불입금, Medical, Dental, Vision premium도 빠집니다.

2. Qualified dividend를 안 받는 방법 밖에 없으실 것 같은데요.
배당금 안주는 주식에 투자를 하셔야죠.
AGI는 안줄어들더라도 dividend가 세율이 낮아서 은근히 알짜죠.

3. Tax Loss Harvesting을 틈틈히 해두셔야죠.
해마다 3,000불씩 하시지 마시고요.
다다익선입니다.
이것이 가능하려면 투자를 index 위주의 ETF/MF로 하셔야 하죠.

4. Office 비용은 회사에서 내지 않나요?
개인 사업을 하시면 비용은 빠지는데 W4 income에서 빠지는 것이 아니고 business income에서 빠지겠죠.

직장인은 뾰족한 수가 별로 없습니다.

그리고, AGI를 줄이는데 집중하시는 것보다는 장기적으로 절세를 어떻게 할 것인가도 고려하셔야 하고요.
Traditional은 미래를 잘 알고 있으면 답이 쉽게 나오는데, 이 미래를 몰라서 Roth와 비교하면 복불복일 수가 있거든요.

1. 그렇죠 의료관련된 pre-비용도 W2에서 빠지죠.

2. Dividend가 세율은 좋은데 control할 수가 없고, capital loss로 offset이 안되는 단점이 있어서 안타까와요.

4. 회사의 제 office는 이제 없애서, 회사에서는 저 개인을 위한 office비용은 없다고 봐야 될 것 같습니다.

제가 작은 비즈니스를 열어서 그 손실을 AGI에서 뺄수는 있나요?

감사합니다.

AGI 를 줄이는 방법은 대략 

말씀하신 401K

그리고 인컴에 따라 T-IRA,    HSA (Health Saving Account),

Capital Loss 가 있으면 최대 -$3,000 

정도가 있겠네요.

그리고 WFH office 등등은 AGI 에 적용되지 않고 tax 를 줄이는데 사용 가능해요.

인컴에 따라 배우자의 T-IRA도 가능하고 그걸로도 AGI가 좀 줄겠죠..

예 IRA는 당연히 max로 하는데, deduction limit이 있어서 도움이 안되고 있습니다.

WFH office는 W-2를 받는 일을 하는 비용인데, 안되니 안타깝습니다.

작은 오피스를 열어서 직접 비지니스를 하신다면 Solo-401k (최대로 AGI를 줄이기 위해서 부부가 동시에 가입도 가능) 를 사용해서 개인 max 하시고 회사에서도 최대치로 매칭 시켜 주시면 나름 많이 텍스 이슈를 해결하실수도 있습니다. 그리고 혹시 배당금이나  Fixed income 을 받으신다면 그것도 개인으로 투자하시지 마시고 회사에서 투자하시면 수익금이 회사 수익으로 잡히게 됩니다.  그 수익금을 회사 비용으로 (차량리스 또는 유지비용,보험,기타 회사를 유지하시기 위한 핸드폰,인터넷 여행경비 등등) 처리 하실 수 있으면 나름 많이 AGI를 줄이실 수 있을것 같아요.

원글님이 만약에 traditional IRA deduction때문에 AGI를 줄이고 싶어하신다면 (확실하지 않지만 그런 느낌이네요) Solo 401k자체는 좋은 옵션이 될 수 있습니다. 어짜피 이렇게 하시면 traditional IRA에 있는 밸런스를 solo 401k쪽으로 rollover해버리시고 backdoor Roth IRA로 운영하면 더 이상 AGI 맞추기는 안해도 되긴 하니까요. 그리고 여기서 거론된 다른 AGI 방법 줄이는 방법도 다 타당한데 일도 좀 커지기도 하고 개인비즈니스 관련해서 조심해야하는 부분도 있을 것 같아서 소위 말해서 배보다 배꼽이 더 커질 수도 있으니 AYOR/YMMV이겠죠.

도코님~  인싸이트 있는 수 많은 글 써 주셔서 그동안 정말 큰 도움을 받았습니다.  이 자리를 빌어 감사드려요~~ ^^ 

별말씀요;; 작게나마 도움이 되었다니 다행입니다.

T-IRA때문에 그런것은 아닌데, Tax benefit등등 거의 모든 국가 benefit이 AGI 기준으로 돌아가기 때문에 어떻게 해볼 수 있는 방법이 있나 이제 좀 알아보려구요. 비즈니스를 시작하면, 당분간 직장과 같이 할텐데, 비즈니스의 초기 투자(asset 등등)등이 AGI를 낮추는 데 도움이 될 수 있나도 궁금했구요, Sole proprietorship으로 시작하면 좋을지 아니면 첨부터 LLC가 좋을지도 아직 감이 없습니다.

사실 비즈니스를 side로 하셔도 계속 loss상태로 가져가면 안될테니까 일시적인 방법으로 AGI를 줄이는 방법일 것으로 보입니다.  (그리고 sole prop / LLC 등의 법인형태는 이 문제에 있어서 크게 상관 없는 것으로 보면 될 것 같습니다. 물론 직장을 안하시고 그냥 비즈니스만 하면 좀 다른 이야기겠지만, 현재 직장에서 받는 인컴 때문에 AGI가 높다고 하셨으니까요.)

근데 더 근본적으로 실제로 tax benefit가 그렇게 많이 있을까 싶네요. 아주 저소득이 아닌 이상에요..

예 저는 제가 직장을 그만둘때까지 몇년간만 AGI를 줄이는 방법을 찾고 있습니다. 비즈니스가 처음 몇년간 초기투자 때문에 손실이 날것 같은데 (예 렌탈 비즈니스의 장비/렌탈물건 구입과 낮은 매출) 이것으로 상쇄하는 유효한 방법이 있으면 딱입니다.

Solo 401K 라는게 택스보고 할 때 Schedule C 를 사용하는 Sigle Member LLC 혹은 자영업자들이 사용할 수 있는 옵션인거죠? W-2 로 월급을 받는 경우라면 해당 옵션을 쓸 수가 있을까요? 

네 맞습니다. 근데 entity type자체 보다는 solo business (배우자 포함 가능, 다른 직원 있으면 안됨) 하는 분들을 위한거구요. 이론적으로 W-2 직원인 동시에 side gig로 solo 자영업도 병행하면서 해당 옵션을 쓸 수도 있습니다.

아 주식투자/소유를 비즈니스를 만들어 비즈니스 이름으로 하면 좀 빠지겠군요. 이경우 LLC로 하는 것이 좋겠지요?

폭풍님께서 비지니스 관련 말씀해 주셔서 제가 위에 비지니스 관련으로 말씀드렸는데 위에 도코님께서 말씀해 주신것처럼 각자의 사정이 다르고 작은 tax 이슈 때문에 없던 비지니스까지 일부러 만들어서 진행하는것은 사실 일이 조금 커질 수 있기도 하고 오히려 손해가 날 수 도 있어서 더 깊게 말씀드리기가 좀 두렵네요. 제가 CPA가 아니라 정확하게 말씀드리지는 못해요. TT  말씀하신 LLC 로 일반소득과 함께 주식투자를 하셔서 배당금이나 이자소득을 발생시킨다면 아마도 패스스루 방식이라 결국은 비지니스의 전체이익이 개인으로 이전되어 AGI를 완벽하게 줄이지는 못할거예요. 다만 일반소득/배당/이자 소득이 많지 않아 비지니스 비용으로 모두 사용하시게 되면 전혀 그럴일은 없겠네요.  그리고 초기투자자본으로 AGI를 줄이는것은 좀 힘들거나 시간이 많이 걸릴것 같아 목표하신 AGI를 바로 줄이는 것과는 좀 다른 결과가 나올것 같아요. 참고로 저는 비지니스를 C corp 로 진행하고 있습니다.  제가 말씀드린 부분은 그냥 이런 아이디어도 있다 정도로 참고하시면 좋겠어요. ^^

네 말씀 감사하게 읽었습니다.

student loan interest도 일정 소득 아래면 AGI에서 먼저 빠지는데, 문제는 federal loan만 되는데 이 론들이 3년째 이자가 안붙고 있죠.

혹시 Tax year 2023 AGI를 특정 타겟 밑으로 맞춰야 되는 필요가 있는데 간당간당해서 생각해보시는 건가요? 갑자기 보너스가 많이 들어오거나 연봉이 오른다거나 하는 불상사가 있으면..

Student loan은 지금와서 만들기는 너무 늦은거 같아요.

그렇죠, AGI를 맞추고 싶은데, RSU나 보너스가 변수가 많아서요.

이게 별다른 수가 있나요. deduction할수 있는 항목은 거의 고정이니 차라리 itemized deduction으로 실질 AGI를 줄이는 방법이 현실적일것 같긴 합니다. 근데 이럴라면 결국 지출을 늘리는 수밖에요. (가령 sales tax나 의료비용, 혹은 child care expense등등)

어휴, sales tax로 standard deduction 넘어가게 만드는 것 거의 불가능 아닌가요, 몇십만불 써야할 것 같은데요. 의료비용도 AGI의 7.5%정도 이상 써야하고.. (여기에 AGI를 줄이면 유리한 또 다른 이유..)