Before Tax IRA (Traditional, Rollover) --> Roth IRA 질문입니다

X+Y 를 새로운 401K 로 먼저 옮기실 수 없나요? X는 tax loss 반영이 안되는 것으로 압니다

말슴하신대로 우선적으로 현재 T-401K 옮기는 방법을 알아봐야겠습니다.

말씀하신대로 pretax amount를 Roth conversion하면 그 amount에 관해서 marginal tax rate의 세금을 내게 되어 있습니다.

이 세금 '폭탄'을 피하는 방법은 몇가지 있습니다.

1. 현재 직장에 401k가 있고 rollover 금액을 받아준다면 다시 401k로 rollover IRA의 금액을 넣는다

2. 만약에 solo 401k를 열 수 있으면 거기로 rollover IRA금액을 넣는다

3. 빼박으로 어짜피 피할 수 없다고 판단되면 세금부과해도 될만큼 X를 쪼개서 매년 하셔도 되긴 됩니다. (하지만 매년 세금보고에서 basis계산하는게 매우 번거로울 것이므로 추천하기는 어려운 방법입니다.)

그리고 IRA에서 loss는 세금감면되지 않습니다. 다만, 총체적인 balance가 줄었을 것이므로 그 금액자체를 롤오버하면 아무래도 감면효과는 아니지만 그냥 금액이 작아진만큼 세금부담은 줄어들기는 하겠죠.

3번 질문은 잘못 이해하신 듯 해서 질문자체가 이해하기 어렵습니다. 결국 이중과세는 없습니다.  백도어 제대로 한다는 의미는 trad IRA에 이미 post-tax금액을 nondeductible로 불입하기 때문에 추가 세금이 발생하지 않습니다.

아 이렇게 다양한 옵션들이 있군요. 조언 감사합니다! 무턱대고 R-IRA로 옮겼다가 세금폭탄을 맞을뻔 했군요. Solo-401k는 일반 W2 근로자로 열수 있는 account인가요? 그리고 3번 질문에선 T-IRA에서 R-IRA로 컨버젼 될때 위의 Y에 대한 금액은 추가 세금이 발생하지가 않는거군요.

solo 401k는 소위 말하는 side gig정도가 최소한 있어야 합니다. 하지만 그 solo gig에서 이익이 발생해야한다는 법칙은 없습니다. 이 정도만 말씀드릴 수 있겠네요.

참고로 말씀하신 Y는 Y+gains/interest로 불어날 경우에는 Y만 추가세금이 없고 'gains/interest'에 한해서는 소득세발생합니다. 그래서 백도어할 때 통상적으로 trad IRA에 오래 두지는 않습니다.

친절한 답변 감사합니다! 큰 도움이 되었습니다