테슬라 텍스 크레딧 (tax credit) 관련 여쭙니다.

저도 궁금하네요.

옆집 의사 아저씨는 그래서 리스할 수 있는 전기차로 구입하시더라구요.

리스 차량중에는 Federal Tax Credit을 받을 수 있는 차종이 많다고 하더라구요.

이글 https://www.milemoa.com/bbs/board/9889278 에 답변이 있을 것 같습니다. 도코님의 댓글 "Form 1040 line 16에서 tax가 ev tax credit 계산 전에 $7500" 이 답인 것 같습니다. 

아는 한도 내에서 적으면, 일단 EV tax credit 새로 생긴 규정 자체가 올해부터 적용이라 아직 성문화된 report form이 없습니다. 그러나 일단 고지된 바에 따르면 tax report 상 TY2022에 MFJ로 file을 하셨고, TY2022 의 AGI가 30만불 미만이시면 대상이신게 맞습니다. (작년과 올해 중 더 낮은것을 취하는 규정에 따라) https://www.irs.gov/credits-deductions/credits-for-new-clean-vehicles-purchased-in-2023-or-after   그리고 세금 보고는 (2022년 구입 차량이 아니라 2023년에 구입하시는 차량에 대한 신고이므로, "아니면,"으로 시작하는 아랫단락이 맞는 내용이고) TY 2023 세금보고 (due April 15th 2024) 시에 2022 / 2023 년의 Tax Report 금액에 의거하여 계산되는 구조라, TY 2023 파일링 하실때 내시면 됩니다. (-> 적어도 지금까지의 EV Tax credit report system은 그러하였고, 아직 추가적으로 변동에 대한 안내는 없습니다) 그래서 차량이 7500 받는 리스트에 들어있고, 여전히 유효한 상태에서 수령 완료가 되었으면 credit 받는데 문제가 없습니다. (예약 시점이 아니라 수령 시점입니다) 그와 별개로 질문 1,2,3 은 모두 맞는말입니다. 혹시 불안해서 관련해서 공식적으로 확인을 하고 싶으시다면 IRS에 전화해보시면 안내 메뉴에 EV Tax Credit 전용 질답하는 번호가 따로 있는데 거기로 연결하면 잘 알려줍니다.

Keepwarm님. EV tax credit을 적용할 수 있는 tax liability는 income tax만 해당할까요, 아니면 FICA (social security+mdeicare) tax로 인해 발생하는 tax liability도 포함이 될까요? 규정을 찾아봐도 이 부분은 명확치 않은 것 같아서 고민입니다. 

와 이거 어려운 주제네요. 개인적으로는 FICA 제외일거라고 보긴 합니다 (보다 정확히는... 저보고 EV tax credit의 claim 범위를 정하는 article을 작성하라고 하면 그렇게 할것 같습니다)만 정말 모르겠습니다. social security도 refund 해준다고 하면 개념상으로 좀 이상한거 같고.... 어디까지나 개인적인 추측이라, 확실하게 하고 넘어가야 하는 경우라면, IRS에 전화해봐야 할 것 같습니다. (참고로, 제가 전화로 IRS EV Tax credit 전용 질문창구에 전화로 물어봤던건, TY2022에 single이고 AGI가 15만 이하인데, TY2023에  MFJ로 report를 할 예정이라면 이 경우에도 single의 TY2022기준으로 EV Tax Credit claim가능하냐 였는데, EV car의 구매 당시 primary owner가 해당 Single 소득자면 (공동일 경우는 잘 모르겠음) 문제없이 될 것이다 라고 들었습니다. 이런 edge case들을 물어보면 생각해본 후에 바로 답해줘서, 개인적으로는 매우 만족했기에, 한 번 추천해봅니다)

답변 정말 감사드립니다. 이에 관련힌 쓰레드도 찾아보기가 어려운데 레딧에서 일년 전 같은 질문을 올린 사람이 있었는데 답한 사람들이 전부 아니라고 하더라구요. 막연히 될거라 생각했는데 저는 크레딧을 풀로 받지는 못하겠네요..; IRS는 항상 연결이 어려워서 전화하기 번거롭지만 확실하게 하려면 한 번 전화 해봐야겠네요.  다시한 번 감사합니다.

개인적으로는 아침 일찍 전화 추천하구요, 그 안내 다이얼 메뉴 들을때 끝까지 들어보시면, 갑자기 어느 분기점에서 EV Car Tax Credit 전용 스페셜 라인이 있다고 나오는 부분이 있(었)습니다. 저는 그래서 그 번호 누르고 따로 연결했는데 요즘에도 그런지 모르겠네요. 다음번에 전화하실때 한번 확인해보세요. 되게 뒷번호인데 (기억이 맞다면 9? 아무튼 안내 맨트에서 따로 빠지는 말하면서 누르라고 했었음...), 중간 즈음 나오는 following options 중에, 일반 라인이 아니라 EV car 관련으로 따로 빠지는 옵션이 있었습니다.

친절하게 좋은 정보 주셔서 정말 감사드립니다! 

위에 복붙 하신대로 최근 2년 이내의 AGI로 둘 정 하나 해당 되면 된다고 저는 이해 하고 있습니다

그리고 세금 내신게 이미 40000불이시고 하면 

7500불 크레딧 받는데엔 전혀 문제 없는거 아닌가요?

이미 낸 세금이 7500불 이상인데요?

세금을 덜 내거나 더 내거나, 크레딧으로 7500불을 받을수 있다는게 중요할 것 같습니다

더 돌려받던지 더 내던지는 내년 세금 보고에게 맡겨 두세요 ^^

제대로 이해하고 계신 것 같습니다.
크래딧을 미납된 세금에서 정산해주면 아무도 세금 안내려고 하겠죠.
정산은 총 세금에서 정산이 됩니다.
크래딧 받을 것 고려하셔서 withhold를 좀 적게하시는 것도 좋은 방법이 될 것 같기는 하네요.

1. 글 시작에 인용된 문장 그대로 2022 혹은 2023 둘 중 하나만이라도 AGI가 한도액 미만이면 적용됩니다.

2. 2022 AGI에 따라 적용이 될 경우여도 따로 리포트를 해야 하는 것은 아니고 2023 택스(2024년 4월까지 보고)에 크레딧이 적용됩니다.

3. Tax Liability(정산된 세금 총액)가 $7,500 이상이면 전액 적용됩니다.

Tax Due(정산 후 추가로 지불해야 할 세금)는 어차피 크레딧을 적용한 후의 금액이기 때문에 그게 얼마가 됐든 크레딧 금액에는 아무 영향이 없습니다.

Tax Liability = Taxes calculated on your taxable income.

Tax Due = Taxes you still owe after withholdings, estimated payments, tax credits, etc, have been applied.

"텍스 크레딧 관련해 내용이 너무 달라서요( 총 내는 세금에서 공제 아니면 세금 보고 후 추가 세금 내야하는 금액에서 공제 등등)"

전자가 맞습니다. 저는 어디에서도 후자로 얘기하는 곳은 못 봤습니다. 만약 그런 곳이 있다면 틀린 정보입니다.

4. 총 세금 $50,000로 가정한 세 가지 예제들의 경우 계산들은 다 맞아 보입니다.

"제가 낸 세금이(52500불) 7500불 이상이 되므로 7500불(테슬라 텍스 크레딧)을 리펀 받는 건가요?"

계산적으로는 맞습니다만은 EV 택스 크레딧은 Non-refundable credit이기 때문에...

굳이 정정하자면 EV 택스 크레딧을 환불 받는 것은 아니고, 오버페이된 위드홀딩을 환불 받는 것이라는 점.

답글 정성스럽게 적어 주신 마모 가족분들 진심으로 감사드립니다.