최근에 제 명의로 된 계좌에 어머니께서 돈을 넣으신 것을 알게 됬는데 FBAR/FATCA을 어떻게 해야하나요?

일단 어머님께 감사하단 말씀을 잊지 말고 드리고…FBAR 등은 그냥 지금 부터 보고 하면 될것 같아요. 1억이 큰 그림에서는 소액이기도 하고 여러가지로요…물론 그냥 제 의견입니다

작은 금액이니 걱정안하셔도 될거 같네요. 이제 매년 FBAR 신고 하세요

FBAR 알아보겠습니다 감사합니다

이건 돈세탁을 방지하기 위해서, 해외 재산에 대해서 IRS가 알수있도록 자진 신고하는 것입니다. 불법적인 자금이 아니면 전혀 걱정하실 필요가 없고, 보통 큰돈(50만불이상)이 아닌한 IRS가 따로 지켜보지도 않는 것으로 알고 있습니다. 그리고 소명할수 있는 이유가 있으므로 크게 신경 안 쓰셔도 될것 같아요. 

소명을 하면 된다는 거군요! 감사합니다.

저도 비슷한 상황이었습니다. Happyearth님보다 작은 금액이긴 했습니다만 신고 한도는 아득히 넘긴 금액이 몇년째 제 계좌에 있더라구요. 저는 그해 늦게 신고하면서 늦은 사유 적을때 국외 자산을 인지를 못 하고 있었다고 적어서 냈고 그 뒤로 (아직까지는?) 별 문제 없이 지내고 있습니다. 큰 돈은 맞습니다만 윗분들이 말씀해주신 것 처럼 국가적 차원에서 지켜봐야 할 정도의 큰 돈은 또 아니니... 걱정 마시고 이제부터 신고하시면 될 것 같습니다.

감사합니다.  저도 그렇게 사유 적어서 내야겠네요

Fatca는 높은 버전의 turbo tax에 포함되어 있고 Fbar는 텍스리턴과 별개로 계좌번호/잔고/해당은행주소 정도만 있으면 온라인에서 간단하게 리포트 할 수 있던걸로 기억하는데, 다만 이자소득이 좀 있다면, double taxation을 방지하기 위해 한국이자소득세율과 미국이자소득세율 비교해서 택스 리턴을 해야할텐데 이 부분은 CPA 분들의 전문영역이겠지요..

지금 140승인 된 상태라 곧 영주권으로 넘어갈거다 보니 더 신경쓰게 되는 것 같아요. 알아보니 애초에 꺼낼 목적이 아니라서 어머니께서 10년 만기 상품에 넣으셨다고..... 이자 관해서 알아봐야 겠네요. 안그래도 올해는 높은 버전 turbo tax쓸 생각이였기에 거기 포함 된 FATCA filing 하고 FBAR은 개인적으로 조만간 해야겠네요.

아래는 비전문가의 무시하셔야 하는 의견입니다.
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FBAR 이 공소시효? 라고 해야하나 그런게 있다고 들었는데요..
구글링 해보니..
https://www.goldinglawyers.com/fbar-statute-of-limitations/#:~:text=The%20IRS%20essentially%20has%206,pursue%20a%20civil%20FBAR%20violation.

  --> The IRS essentially has 6-years to pursue a civil FBAR violation.

5년전 5000만원은 1년만 지나면 괜찮아질라나요?
저라면 긁어 부스럼 만들기 귀찮아서, 1년 더 감출것 같은데요..  왜냐하면 FBAR이 고의성 있냐 없냐에 따라서 벌금이 다른데요.. 즉, 고의 아니라도 벌금 물린다 이거죠. 맘 먹으면요.   일반인에 대해서. 맘 먹냐 안먹냐 하면.. 안 먹을 것 같은데.. 누구도 확신 못하죠..

FATCA 도 6년 시효가 있는 것 같은데요.
https://www.irs.gov/businesses/corporations/summary-of-fatca-reporting-for-us-taxpayers

저라면, 1년 기다렸다.. 7년, 아니 8년 째 되었을때부터 차분히 정상 보고 하겠습니다.. 

그건 그렇고, 어머니께 몰래 1억 받으신거 축하드립니다. 저도 오늘 저녁 때 어머니께 전화드려 봐야겠네요.. ㅎㅎ

아이고 창의성을 이런 식으로 사용하시면 어쩌나요 ㅠ

1억을 그럼 고의로 보고 안하고 어떻게 미국으로 들고 들어오나요? 돈가방에 몰래? 압수 안당하길 간절히 바라며요?

그냥 보고서 제출하면 끝나고 세금내는 것도 아닌데 왜 굳이 피하려고 하시고 자칫하면 criminal가 되려고 하나요..

역시.. 도코님, 엄지척입니다!
이래서 비전문가 의견은 무시해야 한다니까요. ^^

참고로 예전에 제가 이런 글을 올린적이 있는데..
https://www.milemoa.com/bbs/board/8779043
거기 보고 겁먹어서요..  고의가 아닌 경우에도 $13000 벌금 물리겠다고 써있으니.. 겁이 덜컥난 기억만나네요. 벌금이 좀 기가막히게 무서워요.

FBAR/FATCA보고도 automatic extension이 가능하고, 세금이 없으니 그냥 보고하는게 최고로 좋아요. 

A. 보고하면 페널티 무, 세금 무, 혜택 무

B. 보고 안하면 (페널티 곱하기 some probability of getting caught), 세금 무, 혜택 무

여기서 고르라면 A가 낫다고 결론을 쉽게 내릴 것 같습니다.

혹시 근래 정보에 대해 관심 있으시면 Bittner vs United States 대법원 케이스 (2023년) 한번 읽어보세요.  케이스의 내용도 흥미롭지만 중요한 건 미국정부가 이러한 문제를 끝까지 밀고 간다는 부분이 시사하는 바가 있다고 생각됩니다.

(그리고 포트드소토님의 창의성 자체는 제가 높게 평가한다는 말씀 전하고 싶어요.)

(역시 비전문가의 의견입니다만....) 6년 시효가 있는건 맞습니다. 근데 5년전 5천만원이 들어왔다 사라진게 아니기 때문에 올해도 여전히 적용되는 부분이라.. 지금 돈을 처분?하면 2030년부터는 문제없음, 이 맞다고 봅니다. (물론 @도코 님 말씀대로 어떻게 처분하냐.. 라는 문제가 있겠죠 ㅎ)

아.. 그러네요.. 그 돈이 생기고 부터 6년이 아니라, 여전히 있었다면 계속 카운트가 리셋되는군요.  역시.. ㅎㅎ

기업의 경우 FBAR를 실수로 파일하지 않았다면, 지난것까지 한번에 (몇 년치를) 하지 않나 예상해 보는데, 이유중 하나는 statute of limitation을 close하기 위함이 아닐까 예상해 봅니다.

좋은 결정 내리시길 바래요.

늦었지만 댓글 감사합니다. 일단 작년에 해당하는 서류를 모두 취합해서 fbar랑 fatca 파일링 준비 중입니다.