Tax return 관련 질문드립니다.

일단 타이로페즈님의 세무보고 목적상의 Status를 정확히 알아내는것이 1차 목표인것 같습니다.

You should first determine whether, for income tax purposes, you are a nonresident alien or a resident alien.

https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p519.pdf

가 가장 기본이 되는 참고 자료이실것이구요, IRS가 2017년용 자료를 업데잇 하지 않았지만, 해당 링크의 자료를 사용하시면 될것 같구요, 3페이지부터 나오는 챕터 1에 의거해서, 언제부터 Resident가 되셨는지 먼저 알아 두셔야 할것 같습니다. 대략 올리신 내용으로 봐서는 이미 세무목적상 Resident가 되신것 같지만, 본인이 사용하고 계시는 CPA분께 확답을 받아 놓으셔야 할것 같습니다.

https://tax.thomsonreuters.com/wp-content/pdf/nra-tax/US_Taxation_of_J-1_Exchange_WP.pdf

이 자료도 읽어보시면 J-1 Visa의 Status에 관한 이해에 더 도움이 되실수도 있을것 같습니다만 최종적으로는 IRS Publication을 가지고 판단하시는 것이 맞구요.

일단 위의 Research를 통하여, 타이로페즈님의 Status가 2017년에 세무보고목적상 Resident인것이 분명해지면, 학교에서 발행한 1042-S는 님의 세금보고에 큰 영향을 미치지 못할것 같습니다. 자세한 Research를 하지는 않았지만, IRS Form 1042-S Instruction 에 보면

Do not use Form 1042-S to report an item required to be reported on any of the following forms.

1) Form W-2 (wages and other compensation made to employees (other than compensation for dependent personal services for which the beneficial owner is claiming treaty benefits), including wages in the form of group-term life insurance).

위의 항목만 봐도, W-2를 통해 보고된 Income에 관해, 1042-S를 발행할 필요가 없는데, 학교가 쓸데없는 1042-S를 추가 발행한 것이 아닌가 생각되고,

https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/i1042s.pdf 참조

님의 세금보고목적상 Status만 확실히 결정되었으면, 세상 온갖사람들이 님께 무슨 서류를 발행했든, 타이로페즈님께서는 본인의 법적 Status에 맞게 Filing해버리면 땡이라는게 제 의견이구요, Extra mile을 가기 원하시면, 학교 HR이나 W-2 발행부서에 연락하셔서, 얘들아 이러이러해서 나는 세금보고상 Resident Alien이야 그러니 니네가 2018년에는 1042-S를 안발행하는것이 맞지 않을까 생각되, 검토해보고 연락줘. 정도만 하시면 되지 않을까 생각됩니다.

2016년 File된 Tax Return에 대해서도, 제일 처음 말씀드린 Research만 완료되시면, 언제부터 Resident가 되셨는지 확답이 나오셨을 것이고, 그에따라 2016년을 수정 보고 하시던지 아니면 내비두시던지 하면 될것 같습니다~!

담당 CPA 더 바빠 지시기 전에 빨리 연락해 보시길 추천드려요!

답변 감사드립니다. 정보 상으로는 벌써 한참 전에 resident 가 되었네요. 작년처럼 1042-S 가 발행이 안되는 게 맞는 건데 학교 쪽에서 착각한 것 같습니다. 조언대로 CPA랑 상의하도록 하겠습니다. ^^

도움이 되셨다니 다행이에용~ :)