한국 은행 이자 세금 보고 방법 정리

후기 감사합니다.

터보택스도 여러 종류가 있던데 이정도의 자세한 보고를 하려면 어떤 것을 골라야 할까요? 기본/디럭스 등등.

기본으로 다 되는지 알았는데 막상해보면 추가 기능 필요하다고 업글하라고 메세지가 뜨기도 하더라구요.

웹사이트 말고 다운로드/cd버젼쓰시면 버젼상관없이 폼은 다 지원됩니다. 저는 그냥 딜럭스 쓰는데 아무런 문제 없었어요. 

그렇군요. 감사합니다.

아, 이거 좋은 정보네요. 감사합니다. 

혹시 6번 FBAR는 매년 보고해야하나요?

보유계좌 총액이 일정 금액 이상이면 매년 보고 해야하는 걸로 알고있습니다. 가령 연금보험이나 적금 같이 장기적인 것들은 한번 일정금액 넘으면 계속해야겠지요.

아 네 감사합니다. 매년 귀찮네요 이것도 그럼;;

그런데 환율을 소득이 들어온 날들마다 계산하거나 https://www.irs.gov/individuals/international-taxpayers/yearly-average-currency-exchange-rates yearly average를 써야하는건 아닌가요?

앗... 이게 좀 복잡하군요. 제가 본 것은 Form 8938 instruction이었는데...

https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/i8938.pdf

여기 7페이지에 설명이 있는데요...

"In most cases, you must use the U.S. Treasury Bureau of the Fiscal Service foreign currency exchange rate for purchasing U.S. dollars"

"Use the currency exchange rate on the last day of the tax year...후략..."

아마 이 차이가 "해외 소득"을 신고하는 것과 "보유 계좌의 잔액"을 신고하는 것의 체계가 달라서 생기는 것 같습니다. 말씀해주신대로 원칙대로 하자면 Form 8938은 12월 31일 환율을 기준으로 잔액을 계산하고, 해외 소득은 소득이 발생한 날 기준으로 환율을 계산해야하네요. 

그런데 알려주신 페이지에서도 명확하지 않은 설명이 좀 보이네요.

"In general, use the exchange rate prevailing (i.e., the spot rate) when you receive, pay or accrue the item."

그런데 그 아래 문단에서는 

"Generally, it (IRS) accepts any posted exchange rate that is used consistently."

그리고 그 다음 문단에서는 

"To convert from foreign currency to U.S. dollars, divide the foreign currency amount by the applicable yearly average exchange rate in the table below."

제 생각으로는 소득을 변환할 때에는 다음 세 개 중에 한 가지를 골라서 일관적으로 사용만하면 될것 같네요.

1) IRS에서 알려주는 환율 공시 웹사이트 (oanda,com, xe.com, x-rates.com)에 들어가서 소득/세금이 발생한 날짜의 환율을 구해서 변환한다. (가장 원칙적으로 맞지만 매우 귀찮음)

2) Bureau of Fiscal Service에서 발표하는 end of quarter 환율을 이용하여 각 분기별 한국 소득을 변환한다. (원칙적으로 맞지만 귀찮은 방법)

3) 모든 한국 소득에 IRS가 제시하는 yearly average exchange rate을 사용한다. (가장 편한 방법)

깔끔한 정리 감사합니다!

좋은 정보 감사드립니다! 묻어가는 질문인데요, 원칙적으로는 이자/배당소득 등이 발생한 "모든" 한국 계좌를 다 신고해야 하는 건가요? 또 뒤집어 말하면 잔액이 1만불 이하이고 이자소득도 발생하지 않은 계좌라면 신고를 안해도 되는걸까요? 

(저도 전문가가 아니기 때문에 제 의견일 뿐 정답이 아닐 수 있음을 유의하세요.)

제가 이해하는 바로는 보고해야하는 것이 두가지라고 생각하시면 됩니다.

1. 이자 소득을 보고

2. 잔고가 일정 액수 이상이면 계좌 잔액을 보고

이자도 없고 잔고도 적다면 보고할 게 하나도 없습니다. 잔고는 적지만 이자 소득이 있다면 원칙적으로는 소득 신고를 해야합니다. 이자 소득이 없더라도 잔고가 높다면 계좌를 보고해야합니다. 

거의 휴면상태라 이자 100원... 이런 계좌들은 한번 싹 정리를 해야겠네요;; ㅎㅎ 답변 감사드립니다!!

HR Block을  4,5년 연속 이용하고 있는데요. 저는 한국에 미화 1만불 이하의 계좌가 있고 예금이자 소득이 약간 있습니다.이자 합산해도 1만불 미만이구요.  제 회계사는 1만불 미만의 경우 세금보고가 필수가 아니라고 하여 따로 신고하지는 않지만 국민연금 해지 후 전체금액이 1만불 초과하였을 때 연금공단에서 받은 영수증 첨부하여 그 해만 해외계좌와 소득에 대한 세금보고 했습니다. 

자세한 디렉션 정말 감사드립니다. 올해 처음으로 세법상 거주자로 터보텍스로 신고하는데 해외자산 부분에서 시간소요가 엄청나네요.

질문이 하나있는데..

3번에서 한국 은행 계좌 이자소득에 대해 1099-int 발급되었다고 생각하고 입력할때요.. EIN 부분은 그냥 공란으로 놔두는건가요?

아마 EIN이 아니라 payer's federal id number를 말씀하시는 것 같은데, 아마 안넣으셔도 될 겁니다. Form 1040 Schedule B에서 이자 소득을 집계하는데 여기에도 넣는 항목이 없어요.

앗 네 맞아요.ㅎㅎ 안넣어도 되는가 보군요. 답변 감사드립니다. ^^

묻어가는 질문인데 해외에 렌트 소득이 있다면, 해당 부동산의 주소를 넣어야하는데 미국 주소 밖에 안들어가더라구요..이 문제는 어떻게 해결하나요? 

저도 전문가가 아니고 해외 렌트 소득이 없어서 제대로된 답변을 드릴 수가 없겠네요.

1099-INT Box 6. foreign tax paid 기록할 때 한국에서 낸 (이자에 대한) 세금을 기록하는 건가요?

Box 1 에는 이자 세전 금액 (이자세금 + 실수령한 이자금액) 이 들어가나요? 아니면 세후금액 (실수령한 이자금액)이 들어가나요? 

위와 같이 하다보니 미국 federal tax 돌려받는 금액이 늘어나서 뭔가 잘못하고 있는게 아닌가 불안하네요....

저도 전문가는 아니지만 답변을 드리자면 늘어나는게 맞아요. 

미국은 세금을 미리 안때고 이자를 받아서 세금보고때 세금을 더 내야하는데, 한국은 W-2 소득처럼 미리 세금을 때고 이자를 받는거라 세금 보고할때 조금 돌려받는거라 저는 이해하고 있어요. 

답변 감사합니다. 뭔가 논리상으로는 이해가 되는데 결국 한국에서 낸 걸 돌려받는거라서 괜히 꺼림칙하네요..ㅎㅎ

택스 크레딧만 보시면 돌려받는 느낌이시지만, 실제로는 이자 소득을 신고하는 것이라 더 많은 세금을 내시는 상황이실 거에요. 

저도 전문가는 아니지만 이해한 바로는 세후금액이 아니라 세전 총 이자 액수를 넣으셔야 할겁니다. 이자 소득을 보고하는 것은 의무인데, 귀찮아서 세금을 더 많이 내고 말겠다 생각하면 foreign tax를 기입 안하셔도 문제가 되진 않을거 같네요. (저도 전문가가 아니라 잘 모르지만 일부러 세금 많이 내는게 불법은 아니겠죠?)

한국에서 원천 징수 세율이 14%인가 그런데 미국 세율과 한국 세율의 차이 만큼만 미국에 더 내는거라고 생각하시면 될거 같습니다. 문제는 미국 세율이 누진적이라서 간단한 비율로 계산할 수가 없기때문에 계산이 복잡해지는 것으로 기억합니다.

감사합니다 저도 엣셋트라님 말씀으로 이해해서, 그냥 찾기 힘든 계좌들은 이자도 적당히 넉넉하게 기입하고, 세금은 0으로 기입했습니다. (더 낼게요 그냥 ㅠㅠ)

훌륭한 정보 고맙습니다

마침 foreign tax paid를 어떻게 입력하나 몰랐습니다

정말 좋은 정보, 감사합니다. 

자세한 정리 글 감사합니다. 질문 하나만 드려도 될까요? 소득이 없어서 세금 보고를 하지 않는 상황에서도 FBAR 는 보고해야 하나요? 

FBAR는 세금이랑 관련없이 보고 하는거라 하셔야됩니다.

제 기억으로는 FBAR는 소득이 아니라 자산에 대한 보고입니다. 잔고가 기준을 넘는다면 하셔야할겁니다.

FBAR는 income이랑 별개로 asset개념이고, 기관 자체가 IRS에서 하는게 아니기도 해서, 기준치보다 해외 자산이 많으시면 하시는게 맞습니다.