지금 2019년 backdoor Roth IRA 해도 될까요?

지금 하시면 2019년 Contribution으로는 가능하지만, 그걸 backdoor로 Roth에다 conversion하시면 conversion은 2020년으로 기록됩니다.

저도 비슷한 상황에서 이런저런 옵션을 알아보고 있는중입니다

도코님, T-IRA -> R-IRA conversion 할때 annual limit 이 있다는 말씀이신가요?

또한 backdoor 를 할때 세금 보고 시 주의해야할 점들이 특별히 있나요?

아뇨, Conversion할 때는 금액의 limit 없습니다. 

Backdoor할 때 주의해야할 점은 현재 Trad IRA에 예전의 불입으로 인해 밸런스가 있을 경우, pro rata rule에 의해 세금을 내야할 수 있습니다. 만약 올해 연말기준으로 현재 Trad IRA밸런스가 $0이면 그 걱정은 안하셔도 됩니다. 

일반적으로 backdoor는 최대한 빨리 conversion하는 이유가, 그 기간동안 gains발생하면 세금을 내야겠죠. 

올해 T-IRA에 있는 돈을 401k로 옮겼으면 올해는 백도어를 하지말고 내년에 해야하는지요?

왜 그렇게 생각하시는지.. 혹시 pro rata rule에 대한 질문이시라면?

사실 다가올 연말인 12/31 기준으로 T-IRA밸런스가 $0이면 문제 없습니다.

(제가 질문을 제대로 이해했는지 모르겠습니다만요.ㅎㅎ)

pro rate rule때문이구요,

연중에 밸런스가 $0 이상인적이 있으면 그해말 기준으로 밸런스가 $0이 아닌게 아닌가해서 문의드린거였어요.

연말 기준이 맞습니다. 예를 들어 오늘 Roth conversion 하고 Trad IRA를 비웠는데 연말 쯤 Trad IRA에 불입하시면 pro rata rule 적용됩니다. 

2019년걸 지금 넣을 수 있습니다. 저도 그렇게 했습니다. 제가 이해하기로는 만약 01/01/2020부터 4월 마감까지 2019년 택스 년도로 6천불을 채운다면... 1) T-IRA에 넣는 tax year, 2) R-IRA로 컨버전하는 year가 다릅니다. 따라서 지금 하는 택스 보고에서는 1)에 대한 사항만 하면 됩니다. 특별한 폼도 나온 것이 없기 때문에 터보 택스에서 정말 말 그대로 보고만 하면 됩니다. 구글링 해보면 어떻게 해야 하는지 잘 나와있더군요. 추가로 내는 세금은 당연히(?!) 없습니다. 그런데 이미 하셨다고 하는데.. 저도 잘 모르겠네요. 터보택스라면 amend를 해보심이 어떨까요? 추가로 더 내는 세금은 없고 정말 그냥 리포팅인데 하면 될 것 같기도 하네요.

그리고 컨버전은 2020년에 했으니까 내년 세금 보고 시 해야겠죠? 그 때는 세금 폼이 나올겁니다. 지금이라도 하시면 되리라고 생각합니다.

답변 감사드립니다. 그럼 지금 T-IRA/R-IRA account open해서 2019년 용으로 T-IRA에 6000불을 넣은 다음에 gain이 생기기 전에.. 바로 R-IRA로 conversion해 보도록 하겠습니다. 그런데 말씀드린대로 2019년 tax report는 이미 했기 때문에 LG2M님께서 말씀하신대로 Turbotax에서 amend를 해야 하는 것으로 이해 됩니다. 제가 좀 더 알아 보겠습니다. 답변 감사드립니다.

가능합니다. 좀더 자세히 말씀드리면 form 8606을 amend할때 파일링하셔야합니다. 제가 참고했던 내용은

https://ttlc.intuit.com/community/retirement/discussion/backdoor-roth-ira-contribution/00/118292/page/2

You should have filed a 8606 form with your 2018 (or need to file a stand alone 8606 now for 2018) that reports your 2018 non-deductible contribution and the carry forward basis in box 14.

Be sure to enter your 2019 contribution in the IRA contribution section and specify that it is to be non-deductible (if that question comes up).    When entering the 2019 1099-R the follow-up question after the 1099-R summary screen will ask of you tracked the non-deductible basis and then ask for your prior contributions - enter the box 14 amount from the 2018 8606.   Then enter the total value of ALL Traditional IRA accounts as of Dec 31, 2019.    The 2019 contribution will be automatically put on a new 8606 form line 1 and the 2018 basis on line 2 so that both years are accounted for on the new 8606 that calculated the taxable  & non-taxable amount.

감사합니다. 조금 전에 이미 filing한 Turbotax 프로그램 다시 열어서 amend 선택하고 한번 진행해 봤었습니다. 공유해 주신 링크에 나온 것과 같이 T-IRA 넣고 R-IRA로 recharacterization 했냐고 물어 봐서 yes라고 했더니 MGAI가 limit을 넘어서 R-IRA로 contribution 못 한다고 나오네요.  그래서 아직 T-IRA에 돈을 넣은 것도 conversion한것도 아니니 그냥 T-IRA에 6000불 넣었다고만 하고 다시 입력하니 Tax deduction은 없다라고만 나오네요. R-IRA로 conversion한 것은 2021년에 1099-R이 오면 거기에 나온 대로 입력 하면 되는 것으로  이해 하고 있습니다. 아직 Turbotax amendment filing을 하지는 않고 좀 더 알아보고 있는 중입니다.

알려주신대로 2020년에 2019/2020년 용으로 와이프하고 저 각각 12,000불 씩 T-IRA로 넣고 R-IRA로 conversion하고 form 8606 amend하여 보냈습니다. 이제 TurboTax로 tax report를 하려고 하고 있습니다. 그냥 아무 생각 없이 입력하니 불입금핵이 전부 taxable로 잡히 더라구요. 마모에 올라온 글들 열심히 찾아서 https://thefinancebuff.com/how-to-report-backdoor-roth-in-turbotax.html 에 나온 대로 해 보고 있습니다. 저의 경우 2020년 3월에 2019/2020년 둘다 넣고 T-IRA에서 R-IRA로 conversion한 것이라 아래 화면 캡쳐한 그림에서 초록색 박스에 $6,000이라고 넣고 주황색 박스에 $0을 저하고 와이프것에 각각 넣으니 합쳐서 $12,000이 taxable income 으로 잡히더군요. 그래서 초록색으로 표시한 곳에 $12,000, 주황색으로 표시한 곳에 $0으로 넣으니 taxable income으로 잡히지는 않는데요. 제가 맞게 하고 있는건지 잘 모르겠습니다. 작년에 따로 IRS 에 별도로 보낸 Form 8606을 찾아 했는데 이상하게 그 문서만 없네요. 혹시 아시는 분 계시면 조언 부탁드립니다.

자문 자답이네요. 아래 글이 제 경우하고 유사하네요. 저의 경우 2020년 T-IRA 불입금액을 먼저 넣고 했어야 하는데 그것을 넣지 않아서 문제가 있었던것 같습니다. 아래 글에 나온대로 2020년 T-IRA불입금핵 $6,000을 저하고 와이프 각각 넣으니 예상대로 나오는군요. 혹시 같은 문제 있으신 분 있으시면 참고하십시오.

https://ttlc.intuit.com/community/retirement/discussion/backdoor-roth-ira-conversion-for-2018-2019-converted-in-2019/01/1050449