Tax Cuts and Jobs Act에 대해 고소득자가 신경써야 할 부분

먼저 좋은 글 감사드립니다. 제가 고소득자는 아니지만 몇년동안 세금에 대해 큰 고려없이 제 CPA 의 조언을 바탕으로 어떤해는 t-ira, 어떤해에는 r-ira 로 

해마다 약 5천~6천 불을 부었습니다.

그런데 roth conversion 을 한다는게 제 경우는 몇년 동안에 이루어 져서 세금 측면에서 얼마나 내야 한는지 덜컥 겁이 납니다. 혹시 

얼마나 세금을 내는지 알수 있는 방법이 있을까요?

그리고 현제 주식 시장이 좋은데 제 경우 컨버전을 언제 하면 좋은지(주식 시장이 좋을때 또는 나쁠때

또는 상관없는지) 아이디어가 있을까요?

컨버젼 하는 금액을 인컴으로 간주하여 택스 보고 하시면 됩니다. 즉, 컨버젼 하는 금액만큼 소득이 늘었다고 보시면 됩니다.

그런데 왜 컨버젼을 하시려고 하시는지요?

아 컨버전이 인컴으로 잡히는 군요. 허허 이거 좀 어렵네요.  하지만 저도 컨버전해서 t-ira 를 0 으로 만들고 앞으로는 덕후님이 글쓰신데로

백도어해서 세금을 좀 절세하는게 어떤가 해서요. 매년 6천불이라고 하면 넣자마자 컨버전하면 세금 20% 라고 대충해도 약 $1200 이 

쉽게 세이빙 되는게 아닌가 해서요. 혹시 제가 잘못알고 있나요?

그런데 세금은 제가 넣은 원금 부분에만 부가 되는 거겠죠? (market gain 부분은 아니겠지요?)

뭔가 잘 못 이해하고 계신 것 같네요.

백도어는 소득이 높아 Roth IRA에 저축이 불가능할 경우 하는 것입니다. CPA가 재정 상황에 맞게 T-IRA 또는 Roth IRA에 잘 조언해 준 것 같은데요.

흠 제가 잘 모르기 때문에 질문드린것 맞는것 같아요. 여전히 이해하기 좀 힘들지만 제 상황은 cpa의 말로는 작년 기준으로 약 3000불 정도 T-ira 에 넣을 수 있다고 했고 

제 아내는 6000불을 t-ira 나 roth-ira 에 넣을 수 있다고 했는데 (저흰 MFJ 입니다)

제 아내의 경우를 예를 들면 t-ira 로 6000불을 넣고 곧바로 conversion 하면 절세가 된는 것이 아닌가요? 이런 상황이 몇년에 걸쳐서

이루어 졌고 어떤해는 t-ira 어떤해는 roth 로 돈을 부었거든요... ^^

댓글의 내용으로 보아 MAGI가 $104,000 ~ $196,000 사이로 보입니다. 아내분은 직장에서 제공하는 은퇴 플랜이 없어서 T-IRA와 Roth IRA 모두 가능하지만 Larry님은 직장에서 제공하는 은퇴 플랜이 있어서 소득에 따라 일부 금액만 T-IRA가 가능한 것으로 보입니다.

결국, T-IRA와 Roth IRA 중에 어느 것이 유리한지 결정하면 됩니다. T-IRA 저축하면 현재 소득 공제를 받아 절세를 하지만 나중에 찾을 때 인컴으로 세금을 내야하고, Roth IRA는 세금을 낸 돈으로 저축하지만 나중에 찾을 때 투자 소득에 대한 세금이 없습니다.

말씀하신 아내의 경우 t-ira 로 6000불을 넣고 곧바로 conversion 하는 것은 그냥 Roth IRA 바로 넣는 것과 동일합니다. 왜냐하면 아내는 Roth IRA 바로 저축할 자격이 되기 때문입니다. 그리고, 절세를 하려면 T-IRA에 저축하고 소득 공제를 받아야 하는 것이지 Roth IRA로 컨버젼하면 컨버젼한 금액이 인컴으로 간주하여 세금을 내야 합니다.

먼저 감사드립니다. 그러면 아내의 경우 t-ira 에 넣고 곧바로 conversion 하면 6000불에 대한 세금을 내야한다는 말씀이지요? 예를 들어

세율이 20%라면 $1200 을 conversion 시 내거나 또는 세금보고시 내야하는 건가요?

전 6000불을 t-ira 에 넣으니 소득 공제가 되고 곧바로 conversion 하니 market gain 이 없을테니 6000 불에 대한 세금이 0 이라고

생각했습니다. 따라서 자연히 공제로 절세가 된다고 생각했습니다. 제가 틀린부분이 있으면 고쳐주세요. 제 cpa 하고는 솔직히 궁금한 점을

질문하기가 힘든 상황입니다.

6000불을 t-ira에 넣으면 6000불 소득 공제 됩니다. Roth IRA로 6000불을 컨버전하면 소득이 6000불 늘어납니다.

현재 소득 공제를 받아 절세를 원하면 T-IRA에 저축하고, 현재 소득 공제는 없지만 투자 소득에 세금 없는 것을 원하면 Roth IRA에 저축하면 됩니다.

둘 중에 하나를 선택해야지 두 가지 혜택 모두를 가질 수는 없습니다.

명확하게 답변해 주셔서 감사드립니다. ^^ 덕후님 글을 잘 읽고 공부를 많이 해야 겠습니다. ^^

글 잘 읽었습니다. 공제후 소득이 $400k~$480k 구간은 TCJA 혜택이 없었거나 오히려 TCJA 이후 세금이 올라간 구간이 있군요. 바이든이 공약대로 움직인다면 지금 35-37% 브라켓은 2026년 보다 일찍 39.5%로 올라갈 가능성도 있어보여요. 

예리 하시네요. $400,000 ~ $424,950 구간은 33%에서 35%로 2% 올라 갔었네요 ㅋㅋ

제목 수정했습니다. 

제목이 좀 자극적이었나 보내요. 앞으로 글 올릴 때 제목 신경 쓰겠습니다.

수정해 주셔서 감사 드립니다^^

항상 좋은 정보 감사드립니다. 

Roth Contribution / Roth Conversion 의 비중이 더욱더 커지고 여기에 관해 궁금해 하실 분들이 많아질 것 같군요.