Tax Cuts and Jobs Act
Tax Cuts and Jobs Act of 2017는 8년 동안(2018.1.1 ~ 2026.1.1) 한시적으로 세율(Tax Brackets)을 변경한 것이다. 아래 표는 부부 공동으로 세금 보고시, 변경전과 변경후의 세율이다.
Who is the winner of the Tax Cuts and Jobs Act?
위의 표를 보면 대부분 세율이 3%정도 낮아 졌지만 Taxable income이 $237,950 ~ $315,000 사이인 사람들은 세율이 33%에서 24%로 무려 9%가 낮아 졌다. 따라서, Winner는 2025년까지 9% 낮은 세율로 택스를 내는 Taxable income이 $237,950 ~ $315,000 사이인 사람이다.
만약 모든 공제(Deductions)를 뺀 Taxable Income이 $315,000(2020년 기준으로는 $326,600)이하면 앞으로 6년(2020년 ~ 2025년)까지 절세를 할 수 있는 좋은 기회다.
은퇴 후 예상 Taxable Income $77,400 이상(2017년 기준)이면 2026년도 부터는 최소한 한계 세율(marginal tax rate)이 25% 이상이다. 따라서 현재 24% 택스 구간이 $326,600까지이니 이 구간을 최대로 채워서 24% 택스를 내고 Roth IRA 같은 Tax-Free 계좌로 옮기는 것이 유리할 것이다.
Winter is Coming!
문제는 Tax Cuts and Jobs Act of 2017이 한시적이라는 것이다. 2026.1.1이 되면 이전 세율 33%로 돌아 간다. 따라서, 은퇴 후 예상 Taxable Income $77,400 이상(2017년 기준)이면 24% 택스 구간 $326,600까지 가능한 현재의 세율 24% 택스를 내고 아래의 Tax-Free 계좌에 저축&투자 하는 것이 유리하다.
The Tax Sale of a Lifetime
현재가 역사상 가장 세율이 낮은 때라고 한다. 향후 택스는 더 내려갈 가능성은 별로 없고, 올라갈 가능성은 높다는 것이 전문가들의 예측이다.
Taxable income이 $237,950 ~ $315,000 사이인 분들, 은퇴후 세율을 어느 정도로 예상하시나요? 아마도 최소 25%구간(2017년 기준 Taxable income이 $77,400 ~ $156,150)이 되지 않을 까요?
그렇다면 가능한 많은 자산을 현재의 세율 24% 택스를 내고 Tax-Free 계좌로 옮기는 것이 좋다.
고소득자 관련 글들
먼저 좋은 글 감사드립니다. 제가 고소득자는 아니지만 몇년동안 세금에 대해 큰 고려없이 제 CPA 의 조언을 바탕으로 어떤해는 t-ira, 어떤해에는 r-ira 로
해마다 약 5천~6천 불을 부었습니다.
그런데 roth conversion 을 한다는게 제 경우는 몇년 동안에 이루어 져서 세금 측면에서 얼마나 내야 한는지 덜컥 겁이 납니다. 혹시
얼마나 세금을 내는지 알수 있는 방법이 있을까요?
그리고 현제 주식 시장이 좋은데 제 경우 컨버전을 언제 하면 좋은지(주식 시장이 좋을때 또는 나쁠때
또는 상관없는지) 아이디어가 있을까요?
컨버젼 하는 금액을 인컴으로 간주하여 택스 보고 하시면 됩니다. 즉, 컨버젼 하는 금액만큼 소득이 늘었다고 보시면 됩니다.
그런데 왜 컨버젼을 하시려고 하시는지요?
아 컨버전이 인컴으로 잡히는 군요. 허허 이거 좀 어렵네요. 하지만 저도 컨버전해서 t-ira 를 0 으로 만들고 앞으로는 덕후님이 글쓰신데로
백도어해서 세금을 좀 절세하는게 어떤가 해서요. 매년 6천불이라고 하면 넣자마자 컨버전하면 세금 20% 라고 대충해도 약 $1200 이
쉽게 세이빙 되는게 아닌가 해서요. 혹시 제가 잘못알고 있나요?
그런데 세금은 제가 넣은 원금 부분에만 부가 되는 거겠죠? (market gain 부분은 아니겠지요?)
뭔가 잘 못 이해하고 계신 것 같네요.
백도어는 소득이 높아 Roth IRA에 저축이 불가능할 경우 하는 것입니다. CPA가 재정 상황에 맞게 T-IRA 또는 Roth IRA에 잘 조언해 준 것 같은데요.
흠 제가 잘 모르기 때문에 질문드린것 맞는것 같아요. 여전히 이해하기 좀 힘들지만 제 상황은 cpa의 말로는 작년 기준으로 약 3000불 정도 T-ira 에 넣을 수 있다고 했고
제 아내는 6000불을 t-ira 나 roth-ira 에 넣을 수 있다고 했는데 (저흰 MFJ 입니다)
제 아내의 경우를 예를 들면 t-ira 로 6000불을 넣고 곧바로 conversion 하면 절세가 된는 것이 아닌가요? 이런 상황이 몇년에 걸쳐서
이루어 졌고 어떤해는 t-ira 어떤해는 roth 로 돈을 부었거든요... ^^
댓글의 내용으로 보아 MAGI가 $104,000 ~ $196,000 사이로 보입니다. 아내분은 직장에서 제공하는 은퇴 플랜이 없어서 T-IRA와 Roth IRA 모두 가능하지만 Larry님은 직장에서 제공하는 은퇴 플랜이 있어서 소득에 따라 일부 금액만 T-IRA가 가능한 것으로 보입니다.
결국, T-IRA와 Roth IRA 중에 어느 것이 유리한지 결정하면 됩니다. T-IRA 저축하면 현재 소득 공제를 받아 절세를 하지만 나중에 찾을 때 인컴으로 세금을 내야하고, Roth IRA는 세금을 낸 돈으로 저축하지만 나중에 찾을 때 투자 소득에 대한 세금이 없습니다.
말씀하신 아내의 경우 t-ira 로 6000불을 넣고 곧바로 conversion 하는 것은 그냥 Roth IRA 바로 넣는 것과 동일합니다. 왜냐하면 아내는 Roth IRA 바로 저축할 자격이 되기 때문입니다. 그리고, 절세를 하려면 T-IRA에 저축하고 소득 공제를 받아야 하는 것이지 Roth IRA로 컨버젼하면 컨버젼한 금액이 인컴으로 간주하여 세금을 내야 합니다.
먼저 감사드립니다. 그러면 아내의 경우 t-ira 에 넣고 곧바로 conversion 하면 6000불에 대한 세금을 내야한다는 말씀이지요? 예를 들어
세율이 20%라면 $1200 을 conversion 시 내거나 또는 세금보고시 내야하는 건가요?
전 6000불을 t-ira 에 넣으니 소득 공제가 되고 곧바로 conversion 하니 market gain 이 없을테니 6000 불에 대한 세금이 0 이라고
생각했습니다. 따라서 자연히 공제로 절세가 된다고 생각했습니다. 제가 틀린부분이 있으면 고쳐주세요. 제 cpa 하고는 솔직히 궁금한 점을
질문하기가 힘든 상황입니다.
6000불을 t-ira에 넣으면 6000불 소득 공제 됩니다. Roth IRA로 6000불을 컨버전하면 소득이 6000불 늘어납니다.
현재 소득 공제를 받아 절세를 원하면 T-IRA에 저축하고, 현재 소득 공제는 없지만 투자 소득에 세금 없는 것을 원하면 Roth IRA에 저축하면 됩니다.
둘 중에 하나를 선택해야지 두 가지 혜택 모두를 가질 수는 없습니다.
명확하게 답변해 주셔서 감사드립니다. ^^ 덕후님 글을 잘 읽고 공부를 많이 해야 겠습니다. ^^
글 잘 읽었습니다. 공제후 소득이 $400k~$480k 구간은 TCJA 혜택이 없었거나 오히려 TCJA 이후 세금이 올라간 구간이 있군요. 바이든이 공약대로 움직인다면 지금 35-37% 브라켓은 2026년 보다 일찍 39.5%로 올라갈 가능성도 있어보여요.
예리 하시네요. $400,000 ~ $424,950 구간은 33%에서 35%로 2% 올라 갔었네요 ㅋㅋ
제목 수정했습니다.
제목이 좀 자극적이었나 보내요. 앞으로 글 올릴 때 제목 신경 쓰겠습니다.
수정해 주셔서 감사 드립니다^^
항상 좋은 정보 감사드립니다.
Roth Contribution / Roth Conversion 의 비중이 더욱더 커지고 여기에 관해 궁금해 하실 분들이 많아질 것 같군요.
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