세법상 NR의 Chase 보너스 세금 보고 관련

Tax Act 라던지 NR 세금보고를 할 수 있는 프로그램을 쓰시는게 어떨까 생각이 듭니다만...

1. 네

2. 보통의 경우는 맞는 것 같습니다.

3. 맞아보입니다

4. 연방세법과 주세법은 다릅니다 10250이 맞을 듯 합니다

5. 배우자는 그 섹션의 dependent 가 될 수 없습니다. 

저도 비슷한 경우라 질문드리고 싶습니다. 이미 2020년 NR로 텍스 파일링 한 이후에 체이스에서 뱅크 보너스에 대한 1042s를 보내와서 이 보너스에 대한 부분을 누락했는데, 다시 보고를 해야 할까요? 감사합니다!

감사합니다, 명확하게 말씀해주셔서, 생각을 정리하는데 많은 도움이 되었습니다.

bn님께서 말씀해주신 TaxAct를 사용해보았는데, 제가 지금 작성하려는 방향과는 조금 차이가 있었습니다.

죄송스럽게도 오늘은 2번 질문에 대한 추가질문을 들고 왔습니다!!!!!

TaxAct에 1042-S 3장을 첨부하였지만(회사, chase signup-bonus, chase referral), chase 은행에서 발급한 1042-S와 관련된 내용은 모두 무시하더라구요.

그래서 이래저래 알아본 결과, TaxAct가 맞는 것 같기도합니다.

1040-NR에서의 2a는 Income Effectively Connected With U.S. Trade or Business에 속하는 tax-exempt interset를 작성하는 란이더라구요.

하지만 1040-NR instruction에서 확인해보니,

Exception 2. Do not include interest from a U.S. bank, savings and loan association, credit union, or similar institution (or from certain deposits with U.S. insurance companies) that is exempt from tax under a tax treaty or under section 871(i) because the interest is not effectively connected with a U.S. trade or business.

에 의해 $200(사인업보너스)는 2a에 보고할 필요가 없을 것같습니다. 보다 확실히 하기 위해, 1042-S를 살펴보았습니다.

1042-S에서 사인업보너스는 income code 29로써 deposit income에 속하며 최종적으로 interest에 속하는 것 같습니다.

Interest Income (IRS 발췌)

If the interest income is paid by a U.S. bank, a U.S. savings & loan company, a U.S. credit union, or a U.S. insurance company to a nonresident alien, it is nontaxable and nonreportable (no 1099 or 1042-S reporting) unless the interest income is effectively connected with a U.S. trade or business. 

U.S. Source Interest Income that is not connected with a U.S. trade or business is excluded from income if it is from: (IRS 발췌)

• Deposits (including certificates of deposit) with persons in the banking business,
• Deposits or withdrawable accounts with mutual savings banks, cooperative banks, credit unions, domestic building and loan associations, and other savings institutions chartered and supervised as savings and loan or similar associations under federal or state law (if the interest paid or credited can be deducted by the association),

ㅠㅠ 그런데 1042-S에서 Referral과 사인업보너스는 서로 다른 코드를 가지고 있더군요.

사인업보너스($200)은 income code가 29로써 deposit income에 속하며, tax rate가 0%라고 잡혀있는 반면, (즉, US bank interest)

리퍼럴($50)은 income code가 23으로 other income에 속하고,  tax rate가 30%로 잡혀있더라구요. 

다만, 11번란에 Tax paid by withholding agent (amounts not withheld)가 $15.00로 이미 징수된(?) (이게 맞는지 모르겠습니다.)걸로 보였습니다.

이런 경우, $200은 보고 안한다고 할지라도, $50은 보고를 해야하는걸까요? 사실 referral bonus를 어떤 income code로 보냐에 따라 갈릴 것 같습니다만,

이게 interest로 보는게 맞는건지 궁금합니다. 만약 이 또한 interest라면 연방 세금 보고에 리포트할 필요가 없겠지만요.

귀찮게 해드려 죄송합니다. 혹시라도 아는 내용이 있으시면 부탁드리겠습니다!

P.S) 5번 질문 관련

배우자는 과감하게 depedent에서 삭제하였습니다!

근데 state tax를 보고(502,502B)할때 역시, married filling separatedly로 진행하는데, Examptions를 적용할 때

Spouse를 선택하면 안되는 것 아닌가요? (왠지 joint filling에서만 사용해야하는 체크박스같아서요.)

여기에는 dependent로써 와이프를 추가했는데, 1040-NR폼의 dependent와 502폼의 dependent가 일치하지 않아도 되는지 궁금합니다.

또 긴 댓글이 되었네요. 죄송하고 감사합니다. 꾸벅!

아마 tax act 가 맞을꺼에요. 50은 보고하는게 맞아보이네요. 우리가 어떻게 인지하느냐가 아니라 회사가 회계처리를 어떻게 했느냐가 중요한거라서요. 

주 세법을 보셔야 하겠지만 미국 세법에서 배우자는 dependent가 아니에요. 보통 아이나 배우자가 아닌 미성년 relative라고 보시면 됩니다. 보통은 1040NR하고 똑같이 가시면 됩니다.