Backdoor IRA 세금(Tax) 문제 문의

Capital gain에 대해서는 세금을 내시는 것이 맞는데요.
Contribution에 대해서는 tax deduction을 받지 않으셨다면 세금을 안내시는 것이 맞습니다.

Form 8606을 original filing할 때 하셨는지 아니면 tax amend하시면서 하셨는지요?
아니면 Form 8606만 따로 보내셨는지요?

Form 8606을 통해서 taxable 금액을 줄일 수 있습니다.

이런 복잡한 이유로 백도어는 같은 해에 하시는 것이 좋습니다.
100% 이해하셨다고 하더라도 실수할 여지가 있거든요.

그리고, 아래와 같이 내용이 뭔지 알려주시면 더 도움이 될 것 같습니다.

아.. 그림을 그냥 카피했더니, 안올라갔네요. 다시 올렸습니다.

작년에 Form 8606만 따로 보냈습니다. 여기에서 문제가 생긴 것일까요?

지금까지 세금 보고를 내내 세무사에 맡겼더니, 저희도 잘 모르고 있네요.

8606을 Tax amend 하면서 보내야 했던 것인가요?

지금 상태에서는 어떻게 해결해야 할까요?

2019년 분에 대한 세금이네요.

서류가 추가가 되면 tax amend가 필요합니다.
IRA에서 특정 서류를 요청한 경우는 그 서류만 보내도 가능할 수는 있겠습니다.

2020년에 $6000*2를  traditional로 contribution하신 것인가요?
$6000에 대한 세금이라면 43%라서 너무 높은 것 같고요.
$12000에 대한 세금이라면 21.6% 정도라 말이 되는 것 같기는 하거든요.

혹시 2019년에 Traditional IRA 통해서 tax deduction을 받으신 것 아닌가 싶은데요.
Deduction이 안되는데 deduction을 받으셔서 세금을 줄이셨다면 세금을 추가로 내야 되는 상황은 맞습니다.
8086 form이 들어가야 자연스럽게 deduction을 안하게 되는데, 그 서류가 누락되어서 deduction이 되어 버린 듯도 하네요.

백도어 컨버젼 자체는 2020년에 이루어졌으므로 2019년 세금과는 무관하고요.

2019년 세금 보고 서류에서 Traditional IRA로 tax deduction을 받은 부분이 있는지 확인해보셔야 될 것 같습니다.

네. 2020년 봄에 2019년도 불입으로 $6,000*2를 traditional로 contribution 한 것입니다.

이것으로 인해 tax deduction을 받은 것은 없구요.

퇴근 후에 다시 한번 검토해봐야겠네요.

도움 감사합니다.

Form 8606를 자세히 들여다 보지 않는 이상 인터넷상으로 확답을 줄 수 있는 사람은 없겠지만, Form 8606도 재확인해보시고, Form 1040에 1099-R이 어떻게 기록되었는지도 한번 재검토해보시면 좋을 것 같습니다.

안타깝게도 회계사님들도 실수를 하더군요.. (마모분들이 더 잘 알 때도 있다는..ㅎㅎㅎ) 그 회계사님이 어떻게 하셨는지는 몰겠지만 라이트닝 말씀처럼 "아래와 같이 세금 고지서"의 내용을 공유해주셔야 더 정확한 답을 들으실 듯 함다.

IRA 택스보고 관련 묻어 가는 질문 드리겠습니다. 

2019년 12월 T-IRA 6000불 불입, (다음날 백도어 에러, 은행정보가 잘못 입력된 걸 나중에 알게 되었습니다.)

2020년 3월 세금신고

2020년 4월 Roth IRA로 트랜스퍼 (은행 정보 수정 후 트랜스퍼, 60일 내 백도어 해야한다는 기준이 있는지 몰랐던 상태로...)

2020년에는 코로나로 인해 수입이 줄어 백도어 필요 없이 Roth IRA에 바로 6000불 불입

여태껏 터보택스로 보고를 했었고, 이번 경우에는 좀 꼬인 상황 때문에 몇명의 회계사랑 얘기해봤는데 아직도 해결책을 찾지 못했습니다. 돈을 더 내야하는 것은 감수하더라도 일단 잘못된 것을 수정하고 올바르게 세금보고 하고 싶습니다. 

2019년 T IRA 불입후 찾은 것이 될 것 같네요.
그리고, 2020년에 Roth를 12000불을 불입하신 셈이 되실 듯 하고요.

좀 많이 꼬이신 것 같습니다.

2019년은 백도어라서 gain에 대해서 10% 페널티 + 세금일 것 같은데요. 바로 찾으셔서 gain이 없다면 별로 걱정하실 것은 없으실 것 같습니다. 
문제는 2020년에 over contribution이라서 빨리 빼셔야 되실 듯 합니다.
Gain에 대해서 10% 페널티 + 세금을 내셔야 하실 듯 합니다.

Waiver가 가능할 수도 있으니 한 번 시도해보셔도 좋겠습니다.

https://www.irs.gov/retirement-plans/plan-participant-employee/rollovers-of-retirement-plan-and-ira-distributions#:~:text=You%20have%2060%20days%20from,of%20circumstances%20beyond%20your%20control.

https://www.irs.gov/retirement-plans/retirement-plans-faqs-relating-to-waivers-of-the-60-day-rollover-requirement

은행정보라고 말씀하셔서 좀 이해가 안되는데요.
Brokerage를 말씀하신 것인가요?
In-kind transfer로 하셨다면 애초에 check나 은행 계좌로 받으실 일이 없으셨을 것 같거든요.

앞으로는 conversion은 같은 기관에서 하시고요.

R로 바꾼 상태에서 다른 회사로 넘기시는 것을 추천드리고 싶습니다.

라이트닝님 답변 감사드립니다. 평소에도 많은 도움 받고 있습니다. IRA 어카운트 오픈할때 개인정보를 실수로 잘못 넣어서 알아차리고 고치는데까지 몇달이 소요 되었습니다.

말씀하신대로 2019년도 것은 gain이 없어서 큰 걱정 안해도 될것 같습니다. 문제는 2020년 것인데, 일단 overcontribution한 것은 빨리 빼야겠네요.

이 경우 택스 보고시 주의할 사항이 있을까요? 이미 2020년 불입분에 대한 1099 R을 받은 상태이긴 한데, 이미 받은 1099 R을 사용하고 더해서 5329를 작성하면 되는걸로 이해하고 있습니다.

그전에 brokerage에 연락해서 불입이 어떻게 되었나 확인을 먼저 하셔야 될 것 같습니다.

같은 회사에 12000불이 들어간 상태인데, 어떻게 인식하고 있는지 확인을 하셔야죠.

방금 통화를 했는데, 2020년 불입분이 12000불이 아니라 이상하게도(?) 2019년 2020년 각각 6000불씩 따로 불입된걸로 인식하는 것 같습니다. Brokerage에서는 2020년도 4월 트랜잭션이 withdraw/contribute 대신 backdoor conversion이 된 걸로 인식하는가 봅니다. 

그런 상태라면 그냥 두셔도 되는 것 아닌가 싶은데요.
 

라이트닝님 거의 실시간 답변에 정말 감사드립니다. 많은 도움이 되었습니다.