HSA prorate withdraw 질문있습니다.

제가 아는바로는 최소한 2022년의 마지막 달에 HDHP 를 가지고 계셨고, 2023년에 1년 내내 HDHP 를 가지고 계실 예정이시면 2022년분 full contribution amount 를 다넣을 수 있는걸로 알고 있습니다. 저도 이직으로 인해서 좀 비슷한 케이스가 해당되는데요, 12월달에 가지고 있었다고 체크하니깐 contribution limit 으로 full amount 가 터보텍스에 뜨더라고요. 다만 제가 추가로 찾아본바에 의하면 2023년에도 1년내내 HDHP 에 커버되어야 2022년에 prorate 하지 않고 full contribution 한게 인정이 되는거 같습니다.

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터보택스에서 >Wage & Income>Less Common Income> 1099-SA, HSA, MSA 클릭하고 들어가면,

아래와 같은 질문 있습니다. 질문에 체크를 해줘야 됩니다.

감사합니다! 다시 확인해보니 저는 8월까지는 PPO였어서, 처음이 아니라 마지막 I had different plan types at different time of the year를 선택했는데, 이걸 처음것으로 선택을 했어야 했나보네요. 터보텍스 온라인으로 하는 중인데 나머지 주 텍스 입력까지 해보고 결과보고 하겠습니다. 감사합니다!!

As far as the IRS is concerned, as long as you're HSA-eligible as of December 1, they'll let you make the full-year HSA contribution, but the testing period applies. This is called the "last month" rule, because you have to be HSA-eligible as of the first day of the last month of the tax year in order to make the full-year HSA contribution.

https://hsastore.com/learn-mid-year-hdhp-enrollment.html

위에서 말하는 testing period 가, 1년 중 중간에 HSA-eligible 하게 되었지만 1년치를 full amount 로 contribute 했을 경우, 최소 그 다음해 1년동안은 fullyHSA-eligible 해야 한다고 하는 것 같습니다.

If you do contribute the full-year amount, then the IRS has what's called a "testing period." Basically, you have to continue to be covered by just an HDHP (remaining HSA-eligible) for the entire following year. If you don't, you'll owe income tax and an additional tax on some of the money you contributed to your HSA during the year that you only had partial-year HDHP coverage.

만약 2022년 12월 1일에 HSA-eligible 하셨다면, 터보텍스에 입력하신걸 다시한번 체크해 보세요. 제 경우에는 터보텍스에서 2022년 일년치 full contribution 가능하다고 (저도 8월 즈음 이직했고, 10월달부터 새 직장의 보험자격을 얻어서 그때부터 HSA-eligible 했었습니다) 나옵니다.

감사합니다. 일단 올해도 HDHP에 HSA를 할 예정이고 HSA는 작년 9월부터 시작했는데 위에 스크린샷으로 알려주신 대로 해보려고요.

조슈알님 말씀따라 작년 불입금액은 올해도 여전히 HDHP플랜이고 작년에 한달이상 HDHP가입되어 있으면 HSA에 맥스로 불입하실 수 있을텐데요.. 단 맥스금액은 회사매칭도 포함합니다. MFJ로 세금보고 하시는거 맞죠? 그렇다면 터보택스에서 보험가입 여부를 확인하는 폼 정보를 넣어야 인식이 되는걸까여? 암튼 잘 해결되시길!

음.. MFJ가 어떤건지를 잘 모르겠습니다. 금액은 총 $7200인데 회사매칭이 매달 100불 해서 총 $400 매칭에 제가 $6800 ($1700씩 4개월) 넣었습니다.

Married Filing Jointly를 줄여서 일컫는 말입니다. 맥스금액이 큰 것으로 봐서는 결혼하신 것 같아서요..

위에 댓글로 봐서는 의료보험부분을 터보택스에서 기입을 제대로 안하셔서 생긴 오류같은데.. 여튼 잘 해결되시길!

아앗.. 약어였군요;; MFJ 맞습니다ㅎㅎ 

그나저나 저는 쓰신 제목의 prolate이 무슨 말인지 몰겠슴다.. prorate으로 쓸려는 의도인거 같은데..

저런 오타가;; 수정했습니다

혹시나 하여 비슷한 맥락의 질문을 합니다. 저는 2021년에 HSA에 overcontribution 하여 2022년 텍스보고시에 알아차리고 2022년 4월 텍스 마감일 전에 돈을 withdraw 했습니다. 그리고 그 금액에 대해 올해 1099-SA를 받아서 터보텍스에 기입하였는데 터보텍스에서 2021년 form 5329 line 48 숫자를 입력하라고 합니다. 문제는 터보텍스로 제출한 2021년 텍스 서류에 그 폼이 없더군요. 그리고 혹시나 하여 그 공란에 overcontribution 금액을 넣으니 맥락에 안맞게 올해 4월 전에 오버한 금액을 withdraw하라는 옵션이 나옵니다. 혹시 비슷한 상황에 처했던 마모님들이 계실까요? 

제 계획과 다르게 2022년도에 파트타임으로 변경 되었는데 prorate때문에 골치가 아프네요 (왜 제 맘대로 401k처럼 몇개월 일하던 상관없이 max할수 있다고 생각했던걸까요....)

2021년 12월에 맥스 부엇구요 ($3600)

2022년도 미리 맥스로 부엇는데 ($3650) 7월부터 파트타임 전환, HDHP이 아니게됩니다.

이렇게 되면 testing period를 meet하지 않으니 2021년도도 $3200 excess로 돌려받고

2022년도도 $1825돌려받아야하는 상황인데..

2022년 택스보고는 지금 한다지만

2021년꺼 이것땜시 amend 들어가야하는거죠.....? 

제가 택스 전문가는 아니기에 100% 확신할 수는 없고요. 다른 분들께서 다시 언급이 있으시겠지만요.

제 생각에는 2021년도것을 amend 할 필요는 없을 것 같습니다. 2021년도 세금보고 자체에는 문제가 없으니까요.

아직 2022년도 세금 신고를 하지 않으셨나요?

제가 2021년도 partial hsa 가입자였고, 2022년도에 자격을 상실하였어요. 그런데 세금 보고 하면서 보니 2021년도 금액과, 2021년도 hdhp 가입 정보를 적더라고요. 2021년도 가입기간과 불입금액에 따라서 2022년도 세금보고시 추가 세금을 매기는 구조로 계산이 되었어요.

제 경우는 2021년도 세금 보고시, 이미 자격 상실이 되어서, 그에 따른 추가 세금은 없었습니다.

일단 올해(2022년도) 세금보고를 작성해보세요.

댓글 감사드려요. 

엄청 복잡해질까봐 걱정했는데 생각해보니 testing period를 fail할 경우가 저만 있는게 아니더라구요......

찾아보니 2021년도는 amend할 필요 없고 excess contribution amount due to failing testing period는 /2022년도 택스보고서에 더해서/ 인컴 택스와 10% additional tax 내면 되고

2022년도에 더낸건 4/18일 전에만 HSA servicer에서 리턴 받으면 된다는걸로 알고 있는데.......

어느 나라나 마찬가지겠지만 택스보고할때마다 골치가 아프네요 ㅜㅜ (그냥 맘편하게 암것도 안하고 스탠다드 디덕션만 받는것도 방법중 하나겠죠..)