테슬라 모델3 텍스 크레딧: 4월 이후 구매시 7,500불 텍스 크레딧 헤택이 없어 지나요?

1. 안녕하세요! 테슬라 모델 3의 경우 2023년 3월까지 새로운 테슬라 차량을 배송받고 모든 연방 요건을 충족하는 고객은 최대 $7,500의 세금 공제 혜택을 받을 수 있습니다¹. 하지만 이 혜택은 연방 요건에 따라 소득 제한이 있습니다. 부부가 함께 신고하는 경우 $300,000, 가장이 있는 가구의 경우 $225,000, 그 외 다른 신고자의 경우 $150,000입니다¹.

현재까지는 IRS에서 발표한 정보가 없어서 더 업데이트된 정보는 없습니다. 하지만 2023년 3월 이후에도 세금 공제 혜택이 유지될 가능성이 있습니다. 자세한 내용은 테슬라 측에서 확인하시면 됩니다.

Source: Conversation with Bing, 3/18/2023(1) Electric Vehicle & Solar Incentives | Tesla Support. https://www.tesla.com/support/incentives Accessed 3/18/2023.

(2) Which Tesla Models Qualify for the EV Tax Credit in 2023?. https://www.leafscore.com/tesla/which-tesla-models-qualify-for-the-ev-tax-credit/ Accessed 3/18/2023.

(3) The EV tax credit rules are being delayed until March 2023 — here’s .... https://www.theverge.com/2022/12/20/23519701/ev-tax-credit-delay-treasury-gm-tesla Accessed 3/18/2023.

(4) Electric Vehicle & Solar Incentives | Tesla Support. https://www.tesla.com/support/incentives Accessed 3/18/2023.

(5) What to know about the $7,500 IRS EV tax credit for electric cars in .... https://www.npr.org/2023/01/07/1147209505/electric-car-tax-credit-climate-bill-tesla-volkswagen-ev Accessed 3/18/2023.

2. 캘리포니아의 클린 차량 리베이트 프로젝트(CVRP)는 새로운 전기차, 플러그인 하이브리드 전기차 및 연료전지차의 구매 또는 임대에 대한 리베이트를 제공하여 캘리포니아에서 클린 차량의 채택을 촉진합니다¹. 이 프로그램은 캘리포니아 대기 자원 위원회가 후원하고 센터에서 관리합니다.

제가 찾은 정보에 따르면 4월 이후에도 CVRP 혜택이 유지될 가능성이 있습니다. 하지만 이 프로그램의 자금은 수요가 많을 경우 고갈될 수 있으므로 신청하기 전에 CVRP 웹사이트에서 확인하시는 것이 좋습니다³⁴.

감사합니다!

Source: Conversation with Bing, 3/18/2023(1) California Clean Vehicle Rebate Project (CVRP) | DriveClean. https://driveclean.ca.gov/node/919735 Accessed 3/18/2023.

(2) California electric vehicle rebate demand exceeds Clean Vehicle Rebate .... https://ww2.arb.ca.gov/news/california-electric-vehicle-rebate-demand-exceeds-clean-vehicle-rebate-project-funding Accessed 3/18/2023.

(3) CVRP Home | Clean Vehicle Rebate Project. https://cleanvehiclerebate.org/en Accessed 3/18/2023.

(4) California directs more clean vehicle rebates to lower income families .... https://ww2.arb.ca.gov/news/california-directs-more-clean-vehicle-rebates-lower-income-families Accessed 3/18/2023.

(5) Clean Vehicle Rebate Project — California Climate Investments. https://www.caclimateinvestments.ca.gov/the-clean-vehicle-rebate-project Accessed 3/18/2023.

Bing AI 결과입니다. 

>> 혜택은 연방 요건에 따라 소득 제한이 있습니다

이 부분의 소득 연도를 자세히 질문드려도 될까요?

IRS 원문을 보면요..

https://www.irs.gov/credits-deductions/credits-for-new-clean-vehicles-purchased-in-2023-or-after

You can use your modified AGI from the year you take delivery of the vehicle or the year before, whichever is less. If your modified AGI is below the threshold in 1 of the two years, you can claim the credit.

여기서 말하는 AGI 2년의 기준이 무엇인가요?  Tax year 와 Tax Return filing year 가 달라서 헷갈립니다.

현재 2023년 3월의 경우 (2022년 Tax Return을 아직 안한 시점일 경우, 그래서 2022년의 공식적인 AGI 를 아직 모를 경우.)

A.  IRS 원문은 Tax year 2021 과 2022 년을 말하는 걸까요?   

B.  아니면 Tax year 2022년과 2023년을 말하는 걸까요?

만약 후자 B. 라면 2022년 택스리턴을 안해서 아직 공식적인 2022 AGI를 모르고, 2023 AGI는 2024년 택스리턴 때나 알테니, 두 해 다 AGI를 몰라서, 정확한 자격요건을 모르네요?

만약 전자 A. 라면, 최소한 2021 AGI는 알지만, 정작 EV tax credit 을 더하는 2023 tax return 의 AGI 는 전혀 안 중요해지는 거네요?

A 와 B 가 둘다 이상합니다.  Tax Return 을 다 마치는 5월쯤에는 이런 헷갈림이 없을텐데.. Tax Return 전에는 AGI 정보를 모르니까요.

지금 현 상황으로는 내년에 2023년 세금 신고하실 때 적용하시는 것이므로 2023년 소득 기준으로 하는 것이라고 알고 있습니다.

향후 익년에 세금 신고할 시점이 아닌 구매시점에 직전 년도 기준으로 할 가능성이 있어서 그런 식으로 적어논 것 같아요.

이건 확실히 B 입니다. (관련해서 궁금한 포인트가 하나 있었어서 IRS 전화했던 적이 2월에 있고, 그 과정에서 다시 재확인 받았습니다) 2023년 차량 구매면 (2023년 4월까지 신고해야하는) TY 2022 와 (통상적으로 2024년 4월 15일까지 신고하는) TY 2023중 whichever is less에 기반해서 계산됩니다. (출처는 말씀하신 https://www.irs.gov/credits-deductions/credits-for-new-clean-vehicles-purchased-in-2023-or-after 이 링크가 맞구요)

B가 이상해진 이유는 질문지분이 TY 2022의 tax report 를 2023년 4월에 해도 된다고 하고 뒤로 생각하셔서 그렇게 된 것이고, 원칙적으로는 2022년 12월 31일 이후부터는 2022년의 이벤트는 모두 이론상 종결이 되었으니 estimate 할 수 있어야 합니다. (신고는 여러 사정에 의해 4월까지 해도 되게 미뤄준 것일 뿐, 신고를 지금 하나 4월에 하나 AGI가 크게 달라지는게 없어야 정상이죠) 저는 올해 2월에 테슬라 픽업했고, 말씀하신 TY2022 소득 건의 불안정성을 낮추고자 1월 3주 즈음에 대략적인 income 관련 number들을 작년 마지막 paystub 참고해서 추정해서 가지고 있었고, 2월에 미리 tax filing을 마쳐서 e-filing 접수 / 승인 관련 안내 자체를 2월에 받았습니다.

혹 햇갈리는 부분이 있으시면 IRS 직접 통화 추천힙니다. 얘내 부서 신설해서 따로 받아주는데, 아침 일찍 전화하시면 친절히 알려줄거에요.

덧) 현재의 7500에 관해 "4월 이후에 구해하게 되면" 은 4월이 아니라, 새 배터리 관련 법안이 발의된 날로부터 라던가.. 여러가지 다른 상황이 생길수 있어서 사실 3750불에 대해서는 누구도 장담할수는 없습니다. 2023년 1~2월까지 아예 소급적용하진 않겠지 하고 2월에 샀긴 합니다만, 저도 쫄리네요.

IRS 원문에 따르면 차량 배송을 받는 연도 또는 그 전 연도 중에서 수정된 총소득(modified AGI)이 더 낮은 연도를 사용할 수 있습니다. 만약 2년 중 1년의 수정된 총소득이 임계값 이하라면 세금 공제 혜택을 받을 수 있습니다.

예를 들어 2023년 3월에 차량 배송을 받는 경우, 수정된 총소득이 더 낮은 연도인 2022년 또는 2023년 중 하나를 선택할 수 있습니다. 만약 2022년의 수정된 총소득이 임계값 이하라면 세금 공제 혜택을 받을 수 있습니다.

자세한 내용은 IRS 웹사이트에서 확인하실 수 있습니다.

 keepwarm 님, 이성의 목소리님, 답변 감사합니다. 확실히 B. 이겠네요.

올초의 경우, 아직 회사 W2 도 안오고, 금융기관들 1099 도 안와서 2022 AGI 금액을 몰라서 확신이 안 서더라구요.

모두 댓글 감사합니다. 7500불 텍스 크레딧이 유지 된다면 여름 이후에 구매하고 싶은데요 아직 확실한게 없으니까 참 고민이 되네요. 

일단  회사 관련해서는 W2 기다리지 마시고, 2022 year-end paystub의 accumulated된 숫자를 보시는거 추천드립니다.

금융기관 관련해서도, 보통 온라인에서 tax-info를 웹으로 볼 수 있게 해두는데, long/short term 숫자들을 보시면 적당히 estimate이 될거 같습니다.

테슬라 구매시 tax credit을 받는 근거는 작년부터 발효된 Inflation Reduction Act 때문입니다. 전기차 보조금의 경우 두 부분으로 되어 있는데 완성차가 미국에서 만들어졌을 경우 3,750불, 배터리가 미국 혹은 미국과 FTA를 체결한 국가에서 일정 부분 이상 만들어졌을 경우 추가 3,750불을 받을 수 있습니다.

다만 아직까지 IRS에서 이를 어떻게 적용할 것인지에 대해서 안을 마련하는 중이고 3월중으로 그 방향을 발표할 예정이라고 했다고 알고 있습니다. 날짜를 찍은 것이 아니라 3월중이라고만요. 그 발표가 있기까지는 완성차 생산지 요건만 맞추면 7500불을 받을 수 있어요.

4월이라는 기준이 나온 이유는 IRS의 발표 시기가 3월중이면 4월부터는 적용되지 않겠나하는 추측이구요. 그리고 테슬라의 경우는 배터리에 있어서 그 조건을 맞추지 못해서 총액을 받지 못할 가능성이 높습니다.

마지막으로 tax credit을 받을 수 있는 소득 구간도 살펴보실 필요가 있어요. 내야하실 세금이 받는 크레딧보다 많아야할 것이고, 소득 상한도 있으니 잘 살펴보세요.