다양한 IRA 실수 32 가지 (32 Common IRA Mistakes)

그렇군요 자녀가 상속받으면 배우자가 그걸 잘 관리하다가 강제로(?) 물려줄 수 있다고 생각했어요. 감사합니다. 

피델리티면 그렇게 완전한 실수라고 보기는 어려워 보입니다. 왜냐면, 코어포지션이 MMF로 되어 있어서 적어도 이자는 조금씩 받고 계셨을 겁니다.

FDEEX는 TDF라서 그 MF자체가 알아서 AA (Asset Allocation)을 하게 되니 매수를 하시면 되고요, 그걸 자동으로 하고 싶다면 일주일 단위로 얼마씩 사게 설정이 가능합니다. 피델의 경우 IRA에 불입하는 금액도 자동 EFT가 가능합니다. IRA는 또한 투자자유도가 높아서 개인이 좀 더 활용도를 높일 수 있지만, 그게 싫다면 맡기고 싶다면, Managed Porfolio나 Fidelity Go등에 맡기어서 투자하는 것도 가능하고요. 
저의 경우는 이렇게 맡기는 것 자체도 아깝고 TDF도 피의 피를 내는 것이 아깝다는 생각이라서 그렇게 하지 않고 있습니다. 은퇴가 많이 멀었다면 자동으로 VOO, QQQ등에 자동으로 투자되게 설정해놓고 잊어먹을 듯 합니다. 

여튼, 투자에 관한 조언은 개인취향 존중이고 뭐라 말하기 그래서 최종선택은 본인이 하는게 맞다고 생각합니다..

70세에 은퇴하심 73세에 곧바로 RMD가 시작될텐데요.. 여러가지 고려해야 겠지만 도코님 말씀처럼 고루고루 담아 놓는게 좀 더 활용도가 유리하지 않을까요? 그래서 Roth랑 T랑 같이 담을 수 있음 다 담는게 좋을지 모르겠습니다. 손해인지 아닌지는 본인이 잘 계산해보셔야 할 것 같고 다른 사람이 쉽게 조언을 줄 수 있는 것은 아닐 것 같습니다.

답변 정말 감사드립니다. 제가 모르는 세계에 눈이 핑핑 도네요 ㅠ 투자 자유도가 높다는 말씀은 401k같은 경우에는 개별 etf를 넣을 수 없고 포폴로 운용되는 걸 예로 드신걸까요? 현재 SPY,QQQ,SOXX에 장기로 붓고있는 자산은 따로 떼어두어서 IRA는 FDEEX같은 뮤츄얼 펀드로 해야한다 생각했는데 이 자금 또한 개별 etf로 하는게 더 이득일까요? 자동으로 투자되고 잊는것 좋아합니다. VOO도 알아봐야겠네요. 계산기도 더욱 구체적으로 두드려봐야 할 것 같습니다. 감사합니다. 

투자 자유도도 brokeragelink 같은 기능이 있는 401k면 별 차이가 없는데요.

401k가 투자 자유도를 낮게 만든 것도 다 이유가 있습니다.
일반인은 이렇게 해야 돈을 모을 수 있기 때문이죠.

Brokeragelink 같은 곳에서 잘못투자하고 투자 자금 잃게 만드는데 충분한 warning을 하지 않았다고 소송까지 하는 사람들을 보니 참 답답하더군요.
이런 이유로 여기도 제약이 좀 생기고 있는 것 같습니다.

투자는 욕심히 크면 망할 수 밖에 없고요.
그 욕심을 줄여주는 것이 투자 자유도를 낮추는 방법이죠.

은퇴계좌 건드리시기 전에 taxable에서 투자를 충분히 해보세요.
Taxable에서 망하면 세금이라도 줄여주지지만, 은퇴계좌에서 망하면 세금 혜택도 없고, max 이상으로 더 현금 넣을 방법도 없습니다.

전부 안정적인(?) ETF로 가려고 했는데 투자를 좀 더 공부해야 할 것 같습니다 ㅜ 은퇴계좌에서 망한다니 너무 무섭네요

ETF가 안좋은 것은 아닌데요.
워낙 종류가 많으니까요.

S&P 500, Total stock 종류로 보시면 별 문제없습니다.

좋은 정보 감사합니다

mistake 2에 관련된 질문 하나 드려도 될까요? 소득(earned income)이 없을때 ira구좌에 돈을 넣을수 있는 경우는 배우자가 일을 할때(earned income이 있을때)라고 알고 있는데요. 예를 들면 배우자는 없고 직장이 없지만 내년 ROTH IRA를 연중에 직장을 잡는다는 가정하에 연초에 contribution을 할수가 있을까요?

기술적으로 충분히 가능한 방법입니다. 단, 연말까지 소득이 발생 안 하면 다시 빼야 하니까 신경을 써야겠죠. (그리고 2024년 파트를 4/15에 넣을 수 있는데, 실수로 2024년으로 불입하면 안되니 그 부분도 조심하셔야겠구요.)

도코님. 친절하고 자세한 답변 감사드립니다.

32가지 모두 꼼꼼하게 잘 읽고 갑니다. 정말 유용한 정보네요. 감사합니다. 

제가 맞게 생각하는지 문의드립니다.

P1인 저만 earned income 소득이(MAGI 안넘음) 있는 경우 P1은 Roth IRA 한푼도 안 넣고 소득이 전혀 없는 배우자인 P2만 Roth IRA Max로 넣어도 문제 될게 없겠죠?

네 문제 없지 싶슴다. Spousal IRA로 검색하심 관련 정보가 나올거에요. 단 MFJ MAGI가 직접 Roth IRA에 불입가능한 소득인지 아님 백도어를 해야하는 소득인지 확인하셔야 되겠습니다.

말씀처럼 MFJ라면 충분히 가능하죠. (혹시 MFS라면 두분 다 백도어 대상일 가능성이 높으니까요.)

유용한 정보 감사드립니다.

401k 관련해서 문의 하나 드려요. 저희 회사는 Fidelity 401k를 제공해주고, 따로 제가 내는 계좌 수수료는 없고, brokerage link를 제공합니다. P2는 작은 401k 전문 회사의 계좌가 있어요. 투자는 30개 정도 되는 펀드에서 고르는거고, 계좌 관리 수수료를 0.1%/year 정도를 청구하네요.

내년에 둘다 Roth 401k로 맥스아웃 하는걸 생각하고 있는데요. P2 계좌에는 수수료가 청구되니, 차라리 제꺼에 401k 맥스아웃 + Mega Backdoor Roth 맥스아웃을 하는게 어떨지 생각인데요. 제 계좌에 MBR이 제공되는건 확인했고, 택스 보고는 joint filing 하고 있습니다. 혹시 제가 놓치는 뭔가가 있을까요?? 

P2 401k 회사 매칭이 없다면 그렇게 하셔도 나쁘지 않을 거 같긴 합니;;

쌤킴님 말씀처럼 p2 직장플랜에서 매칭이 있으면 매칭까지는 최소한 하는게 좋겠구요.

그리고 MBDR은 몇년 이상 그렇게 불입하면 Roth 401k랑 차이가 없지만 엄밀히 말하면 5년룰에 해당되긴 합니다. 또한, 매년 해당년도에 항상 1099-R이 발급되어서 매년 소정의 세금은 내야할 가능성이 높습니다. 아무리 신속하게 하더라도 전혀 tax-free없게 진행하기 매우 어려울 거예요.

그렇게 따지면 0.1%는 큰 비용이 아닐 수도 있습니다. 만불이면 1년에 $10이니까요.

큰 그림을 봤을 때 어떻게 하셔도 큰 차이 없을 것 같다에 한표입니다.

(근데 쓰고 보니 이 글은 IRA글인데 내용은 401k이네요. ㅎㅎ)

샘킴님, 도코님 답변 감사합니다!

도코님 글 읽다가 메가백도어 단어에 꽂혀서 IRA글에 401k 질문을 써버렸네요ㅎㅎ

다시 제 401k 계좌를 잘 살펴보니, 회사에서 After-tax contribution을 4%로 제한해두었네요. 이런...

말씀대로 0.01% 큰금액이 아니기도 하니, 계획대로 P2꺼에도 맥스아웃 하고, after tax 는 4%로 셋업 해둬야겠습니다. 

After tax 401k를 Roth 401k로 변경하는 것은 자동으로 미리 걸어 놓는게 됩니다. 그러면 세금발생할 확률을 최소한으로 하실 수 있어요.. In plan rollover to Roth IRA는 자동이 아니라 수동이고요.. 물론 회사에서 이것을 허용해줘야 하지만요.. 이 경우는 세금이벤트가 생길확률은 높지만, 여차하면 바로 혹은 5년 뒤에는 벌금없는 원금인출이 가능하기도 합니다. 

예전에 비지니스 하면서 세금혜택 받으려 5500불씩 네번 부어서 남편과 저 각각 22000불 NY life T IRA에 돈이 있아요. 에이전트에게 물어보니 fixed 로해서 이자율이 3.4%이고 surrender charge가 4/3/2024에 끝났다고해요. 50세이고 이 돈을 묵히기보다 fidelity로 옮기고싶은데 텍스를 떼더라도 지금 옮기는게 나을까요? 아님 rollover IRA나 T IRA로 옮기면 텍스는 안내는것 같은데  여기서 투자해야할지 텍스 먼저내고 Roth로 옮기는게 나을지.. roth는 작년에 시작해서 2023, 2024년것만 채웠는데 22000불 roth로 다 옮길 수 있나요? 

일단 rollover IRA로 옮긴 후에 Roth conversion을 할지 말지 차후에 결정하시는 방법이 가장 무난하지 않을까 싶네요.

참고로 Roth conversion하는 것에 대해 금액한도는 없습니다.

감사합니다. 금액한도가 없으면 일단 택스를 먼저 떼더라도 roth에 넣는게 좋을거같네요

항상 작성해주신 글들로 많은 공부 하고 있습니다. 정말 감사합니다.

백도어 IRA 관련하여 한가지 문의 드립니다.

배경 설명을 드리자면 제가 24년도 8월경에 IRA에 돈을 $5,000 불입하였는데, 예상 외의 수익이 생겨서 12월에 T-IRA로 Recha 진행 후, (투자 수익으로 Recha시 $5,100여불 진행했습니다) 남은 $2,000 T-IRA로 추가 불입 후 Roth로 백도어 하였습니다. (약 $7,100 이며, 금액 차이는 조금 있지만 P2도 동일하게 진행하였습니다)

그런데 오늘 확인해보니, T-IRA에 12/31/24에 $4.71불 이자가 붙어있습니다.

1. 금년도부터는 혹시 모르니 바로 백도어를 진행하려고 하는데, T-IRA에 $7,000을 불입 후에 $7,004.71 불을 바로 R-IRA로 컨버젼 하면 되는게 맞을까요?

2. 아니면 $4.71을 2024년도꺼로 추가 백도어 후에, 올해 백도어를 진행해야될까요?

3. 세금 관련해서는 Recha시 이득난 $100여불에 대해서 2024년도에 세금을 내고, 이자가 붙은 $4.71은 2025년도에 세금을 내게 되는걸까요?

앞으로는 혹시모르니 처음부터 백도어를 연초에 하려고 하는데 24년도꺼는 좀 꼬여버렸네요. 

도움 주시면 정말 감사하겠습니다.

1. 하루라도 빨리 하셔야 이자가 더 붙지 않겠습니다.
2. 순서는 크게 상관없으나 추가 이자는 빨리하셔야 덜 붙습니다.
3. 네.
정확하게는  recharacterization시 이득이 소득으로 잡히는 것이 아니고, conversion시 gain에 대한 부분이 소득으로 잡힙니다.
Recharacterization은 T-IRA로 처음부터 불입한 것처럼 만들어주는 것이고요.
소득은 T->R에서 발생하는 것이죠.

오늘 당장하시겠다고 하시면 올해 불입하시고 같이 컨버젼하시고요.
내일 이후에 하시겠다고 하시면 일단 남은 잔액 컨버젼하시고 대기하시면 좋으시겠네요.

컨버젼 많이 한다고 form이 복잡해지지는 않습니다. 1099-R 한장으로 날라와요.

빠른 답변 정말 감사드립니다!

오늘 바로 불입하고 같이 컨버젼 하려고합니다. 

돈은 피델리티 브로커지에 있는 금액을 피델리티 T-IRA로 불입하는데, 이 경우에는 넘기자마자 바로 컨버젼해도 되나요?

settle이 완전히 될때까지 기다려야되나요?

Form이 복잡하지 않다고는 하나 그래도 이자를 최소한으로 발생되게 하려고 합니다.

다시 한번 감사드리겠습니다!

Partial conversion으로 현금 전액을 넣으시면 가능하더군요.
Full transfer로 하시면 MMF pending 이자까지도 같이 넘어가는데 그 부분은 안되어서 다음달 1일에 conversion을 한 번 더하시면 되시겠습니다.

오늘 하시면 4.xx에 대한 이자만 다시 부과되겠죠.
하루 기다리시면 오늘 불입금의 하루 이자가 거기에 더해지고요.

어차피 2월달에 한 번 더 컨버젼은 준비하셔야 되시겠고, 오늘 불입 후 conversion을 하시면 이자가 좀 주는거죠.

정말 감사합니다!

2/1에 한번 더 하긴 해야겠네요. 오늘 바로 진행하겠습니다.

새해 복 많이 받으세요!

안녕하세요 저도 위에 뉴비님과 비슷한 케이스같은데 혹시 몰라 다시 여쭤봅니다.

저희부부는 백도어 roth ira를 하려고 2024 roth ira 불입을 위해서 12월 중순에 traditional ira에 7천불을 넣었습니다. 그런데 작년이랑 다르게 몇주간 기다려야해서 deposit transfer가 가능할때까지 기다리는중에 2025년이 되었고 그사이에 이자가 붙어서 $7000 -> $7006 되어버렸네요;; 이런경우는 어떻게 해야하나요? Roth ira에 7006불 다 transfer하고 곧 4월에 2024년 택스보고할때 2024년 roth ira로 $7006 보고하면 될까요?

해가 넘어간 conversion의 좋은 예가 되었네요.

불입은 2024년, conversion은 2025년이된 예이고요.
8606 form만 2024년에 잘 file하시면 됩니다.
$7000 deduction을 못받았음을 알리는 것이죠.
 

감사합니다^^ 텍스보고는 정말 항상 어려워요

안녕하세요..저도 뉴비님과 같은 케이스 같은데요. 이번이 두 번째 해라 개념이 잘 잡혀있지 않아서 여쭤봐요.

저는 2024년 3월말 T-IRA 에 7천불을 넣고, 일주일 정도 후에  R-IRA 에 다시 7천불+이자 2.86을 합친 $7002.86을 옮겼습니다. 그 시점 T-IRA 에 잔고는 0이었구요. 

그런데 무엇을 잘못했는지? QPIKQ, SPAXX 등에서 interest 와 dividened 가 조금씩 들어온 게 쌓여서 TIRA 에 지금 기준 $4.63의 밸런스가 남아있네요. 12/31/24까지 비워야한다는 것을 몰라서 이제라도 정리를 하려고 하는데요. 

1. QPIKQ, SPAXX 에서 interest, dividened 가 T-IRA 로 들어온게 제가 무언가 잘못한 것일까요? 만약 그렇다면 어떻게 바로잡아야 할까요. 
2. 12/31 에 밸런스 0 만들어야하는 걸 몰랐는데... 어쨌든 지금 해야하는 액션은 순서상관없이 (a) 7천불 추가 입금, (b) T-IRA 에 있는 모든 돈을 ROTH IRA 로 Conversion 해서 balance 0 만들기. 가 맞지요? 
3. 세금 관련해서는 12/31 에 밸런스가 0이면 세금 보고가 쉬워지는 것인데, 지금도 크게 문제는 없다,, 가 맞는 것인가요? 

잔여금액이 크지 않아 크게 고민하실 일은 아닌 것 같습니다. 그냥 Roth converion하신 후에 한 달 쯤 뒤에 다시 Traditional IRA보시고 남아 있는 금액 있으면 또 conversion하시면 됩니다.

(12/31 기준으로 밸런스가 있으면 세금이 복잡하다고 한 이유는 주로 큰 금액이 있는 경우에 pro rata 비중이 높아지기 때문인데, 세금보고할 때 Form 8606가 제대로 작성된 것인지만 꼭 잘 확인하시기 바랍니다. 이 부분에서 필요하면 전문가의 도움을 받으시고요.)

1. 일주일 사이에 (본인도 모르는 사이에) 이자가 더 붙은 거 아닐까 싶습니다. 그게 또 나름 복리로 불어나서 그정도되어 있는게 아닌가 싶어요.. 요즘은 T-IRA불입후 바로 Partial Transfer to R IRA하면 거의 당일날이나 그 다음 날 모든 불입금액이 컨버전이 되는 것 같고 그렇게 하심 이렇게 발생한 이자의 금액도 최소화할 수 있지 않을까 싶습니다. 다음 번엔 그렇게 하시고 연말이 가기 전에 마지막으로 T IRA 밸런스가 있는지 없는지 확인하시는게 좋지 않을까요?

안녕하세요 
이제 다시 세금 보고 시즌이되고 작년에 진행했던 excess contribution removal과 Recharacterization과 관련된 1099-R을 두가지 받았습니다. 

받은것을 예상했기 때문에 놀라진 않았는데, 이번 세금 보고에 수동으로 입력하니 작년 보고한것에 amend하라고 하네요? 1099-R엔 Year에 2024로 적혀있습니다.

이게 맞는건가요? 질문 드리면서 제가 작년에 보고한게 제대로 한건지 체크해보았는데 제대로 한게 맞는지도 한번 봐주시면 감사하겠습니다.

Married filer입니다.

1. 제 Roth IRA 계좌 (Recharacterization)

23년도에 Roth IRA에 불입했으나 24년에 세금 보고해보니 소득이 초과되어 Recharacterization을 실행했고,

세금보고시에 Recharacterization에 대한 Explanation를 기입하였습니다.

이번 25년 1099-R을 받았고, 년도 24년으로 적혀있고 이번 세금 보고에 입력하였더니, 작년거를 Amend하여 입력하라는 메세지를 확인하였습니다.

제대로 되어 있는건가요? 참고로 Distribution code는  R 입니다.

2. 와이프 deductible T-IRA 계좌의 (excess IRA contribution removal)

동일한 이유로 23년에 불입한 T-IRA가 deductible에 해당하지않아 여러옵션을 고민하다가 removal을 신청하여 일반 주식 계좌로 옮겼습니다. 

마찬가지로 1099-R을 받았고 마찬가지로 올해 보고에는 입력이 안되고 작년거에 amend하라는 메세지를 보았습니다.

Distribution code는 P2입니다.

Recharacterization할땐 택스보고시에 Explanation을 기입하였으나 IRA의 초과분의 Removal 한것은 별도로 기입한게 없습니다.

(세금 보고전에 완료되었습니다.) 혹시 작년에 보고할때 마찬가지로 기입을 했어야 하는게 있었을까요?

그리고 전년도에 amend하여 보고 하는게 맞는걸까요?

읽어주셔서 감사합니다.

1번은 이미 작년에 보고하면서 반영하셨다고 하셨으니 세금보고 소프트웨어에서 amend하라는 것은 그냥 올해 세금보고에 입력할 내용이 아니라는 이야기 아닐까 싶네요.

2번은 1099-R에서 box 2a에 금액이 있으면 (earnings가 있었고 이미 보고 안 했다면) amend하셔야할 것 같네요.

감사합니다. 도코님 작성해주신 이 게시글은 매년 두고두고 읽어볼때마다 도움이 되고 있습니다.

도코님, 한가지 문의 드립니다.

자녀가 dependant 로 세금보고할 경우, Roth-IRA 를 하면 안되는 것으로 알고있습니다.

그와 관련해서 궁금한 것이 있어서요.

제 자녀가 2024년 Tax 보고 (그러니까, 올해 상반기 택스보고)까지만 dependant 로 보고됩니다.

이럴 경우, 2025년 올해부터는 Roth-IRA 를 시작해도 되는 것인가요? 

"자녀가 dependant 로 세금보고할 경우, Roth-IRA 를 하면 안되는 것으로 알고있습니다." --> 전혀 사실이 아닙니다.  잘못 이해하고 계신 것 같습니다.

Roth IRA는 근로/사업 소득이 있으면 미성년자라 하더라도 Roth IRA 가능합니다.

오, 그렇군요. 잘 알겠습니다. 감사합니다. 

질문이 있습니다.

수년간 매해 TIRA에 맥스로 납부를 해왔습니다.

S-corp인데 세금 부담으로 그렇게 해왔습니다.

그런데 24년도는 로스가 크네요.

이럴경우 Roth가 더 나은거 같은데 문제는 이미 T를 내버렸습니다. 올초에...

T가 한구좌로 수년간 넣은 금액이 다 들어 있는데 24년도분을 R로 바꿀수 있을까요?

지금까지 R을 한적은 없습니다..

나이도 적지는 않구요.

이런 경우에는 Roth conversion보다는 그냥 Traditional IRA to Roth IRA로 recharacterization이 가능해 보이고, 이렇게 하시면 비과세로 진행이 될거예요. 2024년도분만 요청하시면 가능할거니까 브로커리지에 잘 연락해보세요. (물론 소득이 줄어서 어짜피 Roth IRA regular contribution이 가능한 AGI라고 가정했습니다.)

그나저나 S Corp 운영하시면 solo 401k 안되시더라도 SIMPLE IRA 등으로 추가 절세가 가능하니 세금플래닝도 잘 하시면 좋을 것 같습니다.

감사합니다. 

회계사도 가능할듯 하니 알아보라고 하기는 했습니다.

안녕하세요, 정리해주신 글들로 정말 많은 도움얻고 있습니다. 감사합니다!  이 글을 지침서 삼아 헷갈릴때마다 보아서 궁금증을 해결했는데, 지금 경황이 없는지라 앞선 사례와 댓글로는 명확히 이해가 안되어 여쭤보게되었습니다 ㅠ ㅠ   요약하자면 지금 놓인 상황은:  예상보다 클로징 날짜가 앞당겨질 것 같아서 론쇼핑을 조만간 시작하려고 있고, 2024세금보고서를 포함시켜야하는 상황이라 세금보고를 서둘러 거의 마무리하는 단계에 있습니다 (서밋 직전).  2024 roth 불입을 작년에했는데, 세금보고를 하다보니 자격이 안되어, 조언해주신대로 이걸 빼기보다는 recharacterization 를 하려고 합니다.  1. 2024 에 대한 세금보고를 하루빨리 완료하려고 하는 상황에서, 1099-R 과 8606 을 recharacterization 과 roth 컨버전이 끝난후 2024에 포함시켜야하는지, 아니면 8606만 포함시키면 되는지요? (뱅가드에 R-IRA/T-IRA가 있다면, 이 폼을 뱅가드에서 발급해줄때까지 기다려야하겠지요?)    2.  만약 rothIRA 에서 7000 (불입금) + 600 (불어난 금액) 을 --> T-IRA 어카운트를 만들어 recharacterization 해서 옮기고, 여기다가 6400불만 넣어서, 작년/올해 14000 을 roth 로 컨버전을 한다면 불어난 금액 (600)에 대한 세금은 안내게 되는 것일까요? (제가 컨버젼을 아직도 잘 이해못한 것 같습니다 ㅠ ㅠ) 

1. Recharacterization은 2024년 세금보고에 Form 8606 part 1에 작성하시면 되고, 1099-R / 5498 폼을 기다릴 필요 없습니다.

   나머지 부분 (Roth conversion)은 내년에 Form 8606 Part 2를 작성하면 됩니다.

2. 아뇨. 600불은 nondeductible이 아니기 때문에 여전히 과세대상이 됩니다. Nondeductible / deductible IRA의 개념 및 basis 개념을 잘 잡으시면 이해가 될 것 같습니다.

이렇게 소중한 지식을 나눠주셔서 정말 감사합니다 ㅠ ㅠ! 

Mistake 6: IRA를 은행이나 보험사 통해서 가입하는 것 -> 혹시 왜 브로커리지 계좌에서 여는 것을 더 추천하시는지 여쭤봐도 될까요?

 - 은행이나 보험사의 경우 IRA내의 상품도 한정적이고 fee도 높고, 나중에 트랜스퍼 하기에도 쉽지 않은 경우가 많음

 라고 도코님이 쓰셨는데 뭔가 더 필요한가요?

헉... 제가 저걸 읽으면서도 왜 인식을 못했을까요? 댓글로 알려 주셔서 감사합니다!! ㅠㅠ 

안녕하세요. 올려주신 내용들 보면서 잘 따라하고 있습니다. 자영업자라 피델리티에는 solo 401k에 roth가 없어서 traditional solo 401k로 납입하고 있는데, 생각보다 세금이 많이 나와서 이게 감면이 된건지 확인하고 싶은데 세금보고 양식 part2에 adjustments to income에 16번 self-employed plans에 금액이 적혀있으면 세금감면이 된것이 맞는것일까요? 

네, 아마 Schedule 1 line 16 말씀이신것 같은데, 맞습니다. 결국 1040 line 10에 입력되고 과세대상 소득을 줄여주는 효과를 줍니다.

제가 전 직장에서 붓던 401K 를 Fidelity Rollover Account 로 옮겼습니다. 이 Account 에 있는 돈으로 Index Fund를 사고싶은데 이렇게 투자를 해도 되지요? 

Backdoor Roth를 사용하실 계획이 없으시다면 계속 투자하셔도 되고요.
backdoor Roth를 하셔야 된다면 현 직장 401k로 다시 옮기시는 편이 좋으실 듯 하네요.

연초에 약 4번에 걸쳐서 Roth에 $7000을 전부 불입하였습니다. 그리고 주식을 구매를 매주 소량씩 하였구요

그러다 최근 예상치 못하게 인컴 리밋이 넘을 상황이 되어버렸는데 이런 경우 Recharacterize을 하려면

(T-IRA는 계좌는 있으나 Rollover 포함 단 한번도 사용한적이 없습니다.)

1. 불입한 날짜 하루하루 다 체크해서 IRS에서 제공하는 공식대로 계산해서 금액을 산정해야 하나요? (총 4번 나눠서 넣었고, 매칭, 배당, 이자, 스톡렌딩등으로 금액 변동이 많습니다.)

2. 아니면 그냥 지금 주식 구매하지 않고 있는 $7000을 고대로 옮기기만 하면 되나요? (이미 주식을 구매해 놓아서 $3000이 안되게 남아있었는데 소량 팔아서 $7000으로 만든 상황입니다.)

검색을 해봐도 이런 경우에 대한 안내는 없는거 같아서요, 대부분 연초에 한번에 맥스($7000)금액을 한번 넣고 아무것도 건드리지 않은 상황에 대한 안내만 있는거 같네요

그냥 $7000 아니고 계산해서 옮겨야 하는걸로 알고 있는데요, Fidelity는 이 계산을 자기네가 해준다고 하네요 (https://www.fidelity.com/retirement-ira/recharacterize) 브로커에 한번 전화해서 recharacterize한다고 문의해 보세요. 

넵, 맞습니다. $7000 그냥 옮기면 안되구요, 브로커리지에 연락하면 알아서 계산해서 트랜스퍼해줄거예요.

좋은 글 감사합니다. P1 혼자 외벌이로 일을 하고 있는데, P2 만 Roth IRA 를 불입해도 돼나요? 아니면 P1 먼저 하고 P2 를 할 수 있는건지 궁금합니다. 

네 생각하신대로 하셔도 문제없어요.

MFJ 로 세금보고하신다면 가능합니다. P1 먼저 해야 한다는 조건은 없습니다.