자녀 교육자금 529 를 Roth IRA 로 변경 가능 (Secure 2.0)

안녕하세요 Bard 입니다.

자녀의 교육자금을 모을 수 있는 529 플랜의 경우 관심이 많으신 분들이 많은데요.

 

1. 내 은퇴자금 모으기도 바쁜데 (ㅠㅜ) 자녀 교육자금까지 신경쓰기 어렵구요

2. 주마다 세금 혜택을 주는 방식이 다른데다가

3. 교육자금에만 써야 하는 제약이 있어서 순위에서 많이 밀리고 계륵처럼 느껴졌던 것이 사실입니다.

 

도코님, 은퇴덕후님이 정리하여 올려준 저축순위 글을 보더라도 401k, IRA, HSA, Taxable 등 다 하고 나서 제~~~일 마지막에 하는 것이 529 입니다.

 

도코님 작성 - 은준위 기초 저축 우선 순위

https://www.milemoa.com/bbs/board/7459856

 

은퇴덕후님 작성 - 은퇴자금 저축 우선 순위

https://www.milemoa.com/bbs/board/8164840

 

 

자 그런데 지난번에 통과된 Secure 2.0 로 인해 은퇴자금을 좀 더 효율적으로 사용할 수 있게 되었는데요.

그 중에 하나가 2024년부터 529를 Roth IRA로 변환할 수 있게 된 것입니다.

 

Luminis님 작성 - 변화될 은퇴계좌 관련 정리 글

https://www.milemoa.com/bbs/board/9747631

 

 

 

 

529를 Roth IRA로 변환하기 위해서는 다음 조건을 만족해야 한다고 합니다.

• 529 계좌와 Roth IRA의 수취인이 (beneficiary) 동일하여야 함
• 529 계좌가 최소 15년 동안 유지되고 있었어야 함
• 529 계좌에 최소 5년전에 넣은 원금에 해당되는 원금/이자만 롤오버 가능
• Roth IRA에 롤오버 한 금액은 IRA contribution 금액에 포함됨 (1년에 $6,500)
• 개인 당 전체 롤오버 한도는 $35,000 임 (lifetime cap)
• 수취인이 롤오버한 금액만큼의 소득이 그 해에 있어야 함
• 529 -> Roth IRA 롤오버는 소득제한을 받지 않음
• 롤오버시에 별도의 페널티나 세금 없음

 

 

악용하는 것을 막기 위해서 15년 동안 계좌가 열려 있어야 하고, lifetime cap, 수취인이 소득이 있어야 하는 등의 제약이 있는데요.

별도의 세금이나 페널티 없이 529가 Roth IRA로 갈 수 있는 것은 좋은 기회로 보입니다.

게다가 Roth IRA에 직접 돈을 넣을 때 고려되야 하는 소득제한까지 없으니 이것 또한 장점이구요.

 

 

 

"그래서 529 해야 하나요 말아야 하나요?"

 

 

 

 

 

529 계좌가 개선이 되기는 하지만 저축순위에 변동이 있을 것 같지는 않습니다.

여전히 나와 배우자의 은퇴자금을 우선 순위로 하여서 세금혜택 및 이용 가능성이 더 높은 401k, IRA 등을 먼저하시고,

그래도 돈이 남을 때 제일 마지막에 고려해 보는 것이 529인 것은 변함이 없는데요.

 

'529 해 봤자 별로 도움이 안된다고 하던데' 라고 고민하시던 분들의 결정을 조금은 쉽도록 해줄 수는 있을 것 같습니다.

 

 

1. 어차피 자녀의 교육용으로 돈을 모으시는 분들은 남는 돈은 자녀의 Roth IRA로 변환이 가능합니다.

 

돈을 충분히 모아서 대학, 대학원 자금으로 쓰고도 남거나, 자녀가 장학금, 회사 보조를 받아서 여유가 생긴 경우, 대학을 안 가고 일을 시작한 경우 등

 

어쨌든 남는 금액은 자녀가 소득이 생기기 시작한 후에 Roth IRA로 전환이 되니 안전장치가 생긴 셈이 되겠습니다.

비록 lifetime cap $35,000 이라는 제약이 있지만 추후에 인플레이션 등을 고려해서 금액이 차차 늘어나겠구요.

중산층 가정에서 이것저것 다 쓰고, 은퇴자금 저축하고, 학비내고 $35,000 이나 남기는 쉽지 않기에 충분한 금액으로 보입니다.

 

* 전략: (자녀의) 교육자금 모으고 남는 것은 은퇴자금으로

 

 

2. 자녀 Roth IRA를 일찍 부터 시작해주고 싶은데 자녀가 너무 어려서, 소득이 없어서 못하신 분들 529로 시작해 볼 수 있습니다.

 

"교회 박집사는 작년부터 아들내미랑 딸내미 Roth IRA 시켜 줬다고 하던데요? 우리 아이들도 Roth IRA 시켜 주고 싶은데 어떻게 하나요?" 라는 질문을 많이들 하십니다.

 

비즈니스 하시는 분들은 자녀에게 간단한 오피스 업무를 시키고 소득을 제공함으로써 Roth IRA 시작을 많이들 하는데요.

직장에 다니는 분들은 실제로 자녀가 파트타임 등으로 일을 하기 전까지는 Roth IRA를 만들어 주기가 어렵습니다.

 

이런 분들은 추후에 Roth IRA로 롤오버 $35,000 줄 것 계획을 하셔서 자녀가 태어나자마자 529 해보는 계획도 생각해 볼 수 있습니다.

계정이 15년 동안 숙성되야 하기 때문에 최대한 일찍 시작하는 것이 좋겠구요.

돈이 충분히 모아져서 롤오버하고 남는 금액으로는 교육 자금으로 쓰거나 다른 사람의 529로 이전 또한 고려해 볼 수도 있겠습니다.

 

* 전략: (자녀의) 은퇴자금 모으고 남는 것은 교육자금으로 

 

 

 

개인적으로는..

뱅가드에 자녀의 529를 모으고 있는데 워낙 조금씩 넣다보니 많이 모으지는 못하였습니다.

교육 자금으로 쓰기는 턱없이 부족한데요.

혹~~~~시라도 아이들이 장학금을 받는 기적이 일어날 시 529->529 transfer 이외에 좋은 방법이 생겨 환영입니다.

 

 

 

Forbes 관련 글

https://www.forbes.com/sites/leonlabrecque/2023/01/21/new-secure-20-planning-move--529-to-roth

https://www.forbes.com/sites/chriscarosa/2023/01/28/how-a-529-plan-to-child-ira-conversion-can-turn-your-teen-into-a-middle-class-millionaire

 

 

 

마일모아 게시판 - 교육자금 및 529 관련 글

https://www.milemoa.com/bbs/board/8460979

https://www.milemoa.com/bbs/board/9481749

https://www.milemoa.com/bbs/board/8198800

https://www.milemoa.com/bbs/board/2568662