Roth IRA 계좌의 매도와 매수

질문1은 두개의 질문입니다.

  주식의 일부를 매도 --> 아무리 자주 매수, 매도해도 Roth IRA내에서 이루어진다면 따로 세금 정산이 없습니다. 단, 수익이 발생했다면 Roth IRA에서 원금 (basis)부분을 제외한 금액이 earnings부분으로 간주되어서 인출하는 rule이 다릅니다.

  인출할 경우 --> Roth IRA는 인출하는 룰이 은퇴계좌인만큼 좀 특별합니다. 여태까지 하신 원금 불입금액은 아무때나 뽑으시면 됩니다. 이 금액은 이미 세후로 불입한거라 또 과세대상이 되지는 않죠.  이 원금 부분을 제외한 수익금액은 59.5세 + Roth IRA HIstory 5 Year 둘다 채워지지 않았으면 early withdrawal 10%세금이랑 일반 소득세를 부과하죠. (물론, Higher Education이나 first time home 등 몇가지 조건을 충족하면 이 부분을 어느정도 피할 수는 있습니다. 사실 제대로 설명하려면 훨씬 복잡합니다. Roth IRA 관련 게시판의 여러 글을 읽어보시길 바랍니다.)

질문 2는 어떤 상황을 생각하고 계신지 좀 이해하기 어렵네요.

이리 빨리 댓글 달아주시고 감사합니다. 예를 들어 원금이 2만불인데 실제 잔고가 3만불일때, 2만불은 인출한다고 가정하면

*이미 세후로 불입한 거라* 고 하셨는데, 언제 세금을 냈다는 말씀이신가요?

저는 매년 6천불씩 연초에 입금 후 바로 주식을 사서 가지고 있었거든요. 수익을 제외한 원금 전액을 인출하려고 합니다. 

세금은 그 돈을 버셨을 때 이미 내신거죠. Traditional IRA 에 불입하시는거라면 내신 tax 만큼을 다시 deduct 해서 돌려받으시는거고, Roth IRA 에 불입하신다면 deduct 가 안되고요.

대신에 나중에 돈 찾을때에는 반대로, Roth IRA 에서 찾으신다면 그 돈은 tax free 로 찾으실 수 있고, Traditional IRA 에서 찾으신다면 찾는 그해에 찾는 만큼에 대한 income tax 를 내셔야 하고요.

감사합니다.  다들 전문가시네요

'이미 세후로 불입한거라" --> 매년 6천불을 Roth IRA에 불입하셨을 때 통장에서 불입하셨죠? 이건 이미 소득세를 다 떼고 불입했다는 의미입니다. 말씀하신 2만불은 이미 소득세를 지불하고 통장에 들어온 금액이잖아요. 

네, 2만불을 다 인출하시면 되구요. 세금보고하실 때 form 8606에 잘 기록해서 제출하면 됩니다.

말씀하신 질문 2는 밑에 JoshuaR님이 말씀하신 60 day 규정을 생각하신건가보네요. 만약에 이렇게 하시려면 전 금액인 3만불까지 일시적으로 뺐다가 다시 넣으실 수 있어요. 단, 60일안에 수익부분을 다시 넣지 못하면 페널티+세금대상이 되겠죠. 원금은 어짜피 그냥 빼면 form 8606만 제출하면 되니까요.

상세한 답변 감사드립니다.  배우고 갑니다

2번은 같은해 까지는 아니고 60일 이내에 재입금이 가능하다고 알고 있습니다.

원래 원칙적으로는 한번 뺀 돈은 다시 못넣는걸로 알고 있는데 (이미 연간 허용되는 6천불까지 채우셨다면요..) 실질적으로는 60일 이내에서는 뺐다가 넣을 수 있습니다.

계좌를 Rollover 할때 한군데서 빼서 다른데 입금하는 기간을 60일까지 허용을 해 주는데, 그걸 잠시 돈 뺐다가 다시 넣는데 활용하는거죠.